老师你好，建筑施工单位，以前有一笔工程款对方单位倒闭了，欠了十几年的工程款，通过打官司现在付款了，没有给对方开发票，当时也没有进账，也没按坏账处理，现在这笔收款应该怎么处理？金额20万

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2024/4/13 8:29:46

之前是也没确认收入核算增值税么

没有

要确认的

那就是要申报增值税在未开票收入里吗

是的

采用的什么会计准则

那我其他工程的进账能抵扣吗

小企业会计准则

你是说抵扣进项税么

对

可以的

现在就是这个业务是十几年前的，当时就产生了纳税义务

嗯，是的

时间比较久了

在当期申报的话，其实是有一定的税务风险的

就是说现在申报有风险

嗯嗯

时间过去太久了，之前提供建筑服务是交营业税

那要怎么处理呢

麻烦老师指导一下

这种情况没遇到过，我转单让其他老师看一下吧

计营业外收入

好的，谢谢老师！

老师，营业外收入需要缴纳增值税吗

需要，填到未开票收入里

按照现在的税率缴纳，那可以用其他工程的进项抵扣吗

一般计税的话可以

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2024-04-13 08:2939533639

王苗苗老师2024-04-13 08:31

之前是也没确认收入核算增值税么

2024-04-13 08:3239533639

没有

王苗苗老师2024-04-13 08:33

要确认的

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