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你好，我们是小企业会计制度，跨年度的成本票被对方冲红了，我们之前做的是长期待摊费用，都已经全部摊销完了。被冲红之后我们怎么记账？

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2024/4/25 8:37:11

你好，我们是小企业会计制度，跨年度的成本票被对方冲红了，我们之前做的是长期待摊费用，都已经全部摊销完了。被冲红之后我们怎么记账？

冲的是哪一年 的

2022年的

当时怎么做的分录

借：长期待摊费用-租赁费 dai：银行存款 借：主营业务成本-摊销费用 dai：长期待摊费用-租赁费

2022年的需要去更正2022年的年度汇算报表 如果是真实的业务，没有必要红冲会计分录，只需要纳税调整汇算清缴的申报表就可以了

对方是给我们红冲之后，重新开具

什么时候开具

这个月开具

你们2022年的时候做汇算清缴的调整了吗？

22年的汇算清缴早就做完了

红冲的账务处理 借：长期待摊费用负数 dai：应付账款（负数） 新的发票 借：长期待摊费用正数 dai：应付账款（正数）

汇算清缴不用调整了

好的

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号)第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。

👌🏻谢谢

你们是2022年的业务，当时有做扣除，现在虽然开具了红字但是也相应的重新开具了蓝字发票，所以在2022年的允许税前扣除的，汇算就不要做单独的调整了

明白了

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-04-25 08:3773358908

你好，我们是小企业会计制度，跨年度的成本票被对方冲红了，我们之前做的是长期待摊费用，都已经全部摊销完了。被冲红之后我们怎么记账？
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 08:57

冲的是哪一年 的

2024-04-25 08:5873358908

2022年的
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 08:58

当时怎么做的分录

2024-04-25 08:5973358908

借：长期待摊费用-租赁费 dai：银行存款 借：主营业务成本-摊销费用 dai：长期待摊费用-租赁费
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 09:00

2022年的需要去更正2022年的年度汇算报表 如果是真实的业务，没有必要红冲会计分录，只需要纳税调整汇算清缴的申报表就可以了

2024-04-25 09:0273358908

对方是给我们红冲之后，重新开具
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 09:05

什么时候开具

2024-04-25 09:0773358908

这个月开具
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 09:19

你们2022年的时候做汇算清缴的调整了吗？

2024-04-25 09:2073358908

22年的汇算清缴早就做完了
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 09:20

红冲的账务处理 借：长期待摊费用负数 dai：应付账款（负数） 新的发票 借：长期待摊费用正数 dai：应付账款（正数）
会计宝

andy老师2024-04-25 09:20

汇算清缴不用调整了

2024-04-25 09:2173358908

好的
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 09:21

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号)第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。

2024-04-25 09:2273358908

👌🏻谢谢
会计宝
会计宝

andy老师2024-04-25 09:22

你们是2022年的业务，当时有做扣除，现在虽然开具了红字但是也相应的重新开具了蓝字发票，所以在2022年的允许税前扣除的，汇算就不要做单独的调整了

2024-04-25 09:2373358908

明白了
会计宝
andy老师

andy老师2024-04-25 09:24

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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