老师 请问下就是去年的费用没有收到发票 挂的预付支付掉了 今年收到发票了 汇算清缴还没有申报 这个发票要怎么做进去

2024/4/25 8:48:00

老师 请问下就是去年的费用没有收到发票 挂的预付支付掉了 今年收到发票了 汇算清缴还没有申报 这个发票要怎么做进去

去年如果入账的呢

啥意思

不太明白

去年这笔费用如何账务处理的

是借预付账款,dai银行存款么

对哒

那收到发票 就借成本或者费用 dai预付账款

就想问下 今年汇算清缴期间发票来了 想做进去

那这样做的吗 不是今年的损益了嘛

是的,因为你去年不涉及到损益

我是想要汇算清缴申报前多做进费用进去

怎么做分录可以调整

你去年没有涉及损益,只能计入今年了

可是在汇算前收到发票不都还是可以进行入账进去的吗

那是因为之前暂估的费用没有发票,汇算前取得发票了,你去年没有费用

那就是说我要在去年暂估这么多费用 然后才可以调了?

是的

去年没有暂估我是要反结账做暂估分录 然后更正申报后 然后今年就可以做进去了吧

是的

那具体分录怎么做

我们是企业会计准则

去年费用发生时 如借管理费用-暂估,dai预付账款 今年发票取得时 红字原分录后 借管理费用 dai预付账款

不需要用以前年度损益科目了

暂付费用要记在去年期间,不用以前年度损益科目

那发票里面也包含了去年做进去的费用 我用了以前年度损益进行差错更正调整 就是汇算清缴要进行调整了 是吗

这不属于以前年度损益调整,如果发票金额大于原入账费用,多余费用计入当期,如果小于原入账金额,且在汇算前取得该发票,可以无需调整

或者调整原账务处理

属于的😭

具体看你以前账务是如何处理的

老师 就是进项发票都做了费用 我今年勾选 把去年全做进费用的进项税金调出来 我用了以前年度损益科目调的

为什么要把进项税金计入到费用里呢

如果属于会计差错可以用以前年度损益调整

因为以前进项足够多 未勾选发票😭😭

进项税额需要计入应交税费-应交增值税(进项税额)科目 不可以计入费用

嗯嗯那就是差错更正 今年调整了

嗯嗯

汇算清缴申报是这个调整的金额 填报在其它里吗

可以

调增 对吗

调减费用

是填在纳税调整明细表第三十行其它吧

嗯嗯

老师 还在吗

你好,还有什么问题呢

就是现在以前年度损益科目账面余额是借方负数 汇算是调增金额吧?

以前年度损益科目需要转到利润分配-未分配利润里,,汇算如果多计费用就需要调减费用

因为费用我既调增又调减了

现在就是以前年度损益科目余额是借方负的金额

汇算的是你之前多计的费用,你调到以前年度损益调整科目后面转到利润分配-未分配利润,调整是24年的期初的

嗯嗯明白 就是不知道汇算清缴填报怎么填最终的余额

填你多记的费用就行

就是其他那一行 多记的费用调减 少记的费用调增 分开是吗

是的

以前年度损益科目金额在借方正数 汇算清缴这个是调增还是调减呢

是调增了吧

不以该科目为准,以你账上为准

账上分录吗

就是不看这个科目金额

是的,比如你那笔费用没有发票,就调减费用,

这个科目只是调整期初余额,汇算时也可以调表不用调账也行

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安叔老师财务主管答疑老师
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2024-04-25 08:48匿名提问

老师 请问下就是去年的费用没有收到发票 挂的预付支付掉了 今年收到发票了 汇算清缴还没有申报 这个发票要怎么做进去
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:33

去年如果入账的呢

2024-04-25 09:34匿名提问

啥意思
会计宝

2024-04-25 09:34匿名提问

不太明白
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:34

去年这笔费用如何账务处理的
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:35

是借预付账款,dai银行存款么

2024-04-25 09:35匿名提问

对哒
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:35

那收到发票 就借成本或者费用 dai预付账款

2024-04-25 09:35匿名提问

就想问下 今年汇算清缴期间发票来了 想做进去
会计宝

2024-04-25 09:36匿名提问

那这样做的吗 不是今年的损益了嘛
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:37

是的,因为你去年不涉及到损益

2024-04-25 09:37匿名提问

我是想要汇算清缴申报前多做进费用进去
会计宝

2024-04-25 09:38匿名提问

怎么做分录可以调整
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:39

你去年没有涉及损益,只能计入今年了

2024-04-25 09:39匿名提问

可是在汇算前收到发票不都还是可以进行入账进去的吗
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:40

那是因为之前暂估的费用没有发票,汇算前取得发票了,你去年没有费用

2024-04-25 09:41匿名提问

那就是说我要在去年暂估这么多费用 然后才可以调了?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:41

是的

2024-04-25 09:42匿名提问

去年没有暂估我是要反结账做暂估分录 然后更正申报后 然后今年就可以做进去了吧
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:43

是的

2024-04-25 09:43匿名提问

那具体分录怎么做
会计宝

2024-04-25 09:44匿名提问

我们是企业会计准则
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:46

去年费用发生时 如借管理费用-暂估,dai预付账款 今年发票取得时 红字原分录后 借管理费用 dai预付账款

2024-04-25 09:47匿名提问

不需要用以前年度损益科目了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:48

暂付费用要记在去年期间,不用以前年度损益科目

2024-04-25 09:52匿名提问

那发票里面也包含了去年做进去的费用 我用了以前年度损益进行差错更正调整 就是汇算清缴要进行调整了 是吗
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:57

这不属于以前年度损益调整,如果发票金额大于原入账费用,多余费用计入当期,如果小于原入账金额,且在汇算前取得该发票,可以无需调整
会计宝

安叔老师2024-04-25 09:57

或者调整原账务处理

2024-04-25 10:02匿名提问

属于的😭
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:02

具体看你以前账务是如何处理的

2024-04-25 10:03匿名提问

老师 就是进项发票都做了费用 我今年勾选 把去年全做进费用的进项税金调出来 我用了以前年度损益科目调的
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:05

为什么要把进项税金计入到费用里呢
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:06

如果属于会计差错可以用以前年度损益调整

2024-04-25 10:07匿名提问

因为以前进项足够多 未勾选发票😭😭
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:08

进项税额需要计入应交税费-应交增值税(进项税额)科目 不可以计入费用

2024-04-25 10:11匿名提问

嗯嗯那就是差错更正 今年调整了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:11

嗯嗯

2024-04-25 10:12匿名提问

汇算清缴申报是这个调整的金额 填报在其它里吗
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:12

可以

2024-04-25 10:13匿名提问

调增 对吗
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:13

调减费用

2024-04-25 10:17匿名提问

是填在纳税调整明细表第三十行其它吧
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:18

嗯嗯

2024-04-25 10:46匿名提问

老师 还在吗
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:47

你好,还有什么问题呢

2024-04-25 10:47匿名提问

就是现在以前年度损益科目账面余额是借方负数 汇算是调增金额吧?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:49

以前年度损益科目需要转到利润分配-未分配利润里,,汇算如果多计费用就需要调减费用

2024-04-25 10:51匿名提问

因为费用我既调增又调减了
会计宝

2024-04-25 10:51匿名提问

现在就是以前年度损益科目余额是借方负的金额
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:53

汇算的是你之前多计的费用,你调到以前年度损益调整科目后面转到利润分配-未分配利润,调整是24年的期初的

2024-04-25 10:55匿名提问

嗯嗯明白 就是不知道汇算清缴填报怎么填最终的余额
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:55

填你多记的费用就行

2024-04-25 10:56匿名提问

就是其他那一行 多记的费用调减 少记的费用调增 分开是吗
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 10:56

是的

2024-04-25 11:00匿名提问

以前年度损益科目金额在借方正数 汇算清缴这个是调增还是调减呢
会计宝

2024-04-25 11:00匿名提问

是调增了吧
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 11:01

不以该科目为准,以你账上为准

2024-04-25 11:02匿名提问

账上分录吗
会计宝

2024-04-25 11:02匿名提问

就是不看这个科目金额
会计宝
会计宝

安叔老师2024-04-25 11:02

是的,比如你那笔费用没有发票,就调减费用,
会计宝

安叔老师2024-04-25 11:03

这个科目只是调整期初余额,汇算时也可以调表不用调账也行

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