老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢

2024/5/6 9:04:31

老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢

不,税负率就是按照实际缴纳的税金除以收入

实际缴纳的,不扣除退回来的吗

不扣

为什么每个老师回答的不一样

不需要扣除的

另外一个老师一直说要扣

这边又说不扣,

要听谁的

如果当期都是即征即退的增值税,扣除之后就没有办法计算税负率了

增值税税负率=本期即征即退货物和劳务应纳税额÷本期即征即退货物和劳务销售额×100%。

什么意思老师

有即征即退的,也有其他的

即征即退的肯定是3个点税负

比如你当期应纳税额为5万,没有其他的话的,扣掉之后就没有其他税额了

不懂

增值税申报表上面一般项目没有交过增值税

进项一直够抵扣

取得的即征即退增值税款,由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入

即征即退项目过去一年有交增值税,然后有退10%

实际上前任会计计入了营业外收入,也计入了应纳税所得额

所以计算税负率的时候不需要扣除这部分收入

相当于财政性资金

属于免企业所得税收入,也对企业征收企业所得税的一种税收优惠政策。

我意思交的增值税税额要不要扣除退回来的增值税

不需要的

那税负率其实高的

这部分算收入

税负率只是一个参考值,

同学,如果只是计算缴纳税款的税负率=实际缴纳的增值税/不含税的收入

企业取得即征即退增值税款,除软件即征即退税款专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算的情况可以作为不征税收入外,均应按规定并入当期损益,申报缴纳企业所得税。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2024-05-06 09:04匿名提问

老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-06 09:08

不,税负率就是按照实际缴纳的税金除以收入

2024-05-06 09:21匿名提问

实际缴纳的,不扣除退回来的吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-06 09:23

不扣

2024-05-06 09:24匿名提问

为什么每个老师回答的不一样
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:35

不需要扣除的

2024-05-06 09:35匿名提问

另外一个老师一直说要扣
会计宝

2024-05-06 09:36匿名提问

这边又说不扣,
会计宝

2024-05-06 09:36匿名提问

要听谁的
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:38

如果当期都是即征即退的增值税,扣除之后就没有办法计算税负率了
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:38

增值税税负率=本期即征即退货物和劳务应纳税额÷本期即征即退货物和劳务销售额×100%。

2024-05-06 09:38匿名提问

什么意思老师
会计宝

2024-05-06 09:38匿名提问

有即征即退的,也有其他的
会计宝

2024-05-06 09:39匿名提问

即征即退的肯定是3个点税负
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:39

比如你当期应纳税额为5万,没有其他的话的,扣掉之后就没有其他税额了

2024-05-06 09:39匿名提问

不懂
会计宝

2024-05-06 09:40匿名提问

增值税申报表上面一般项目没有交过增值税
会计宝

2024-05-06 09:40匿名提问

进项一直够抵扣
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:41

取得的即征即退增值税款,由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入

2024-05-06 09:41匿名提问

即征即退项目过去一年有交增值税,然后有退10%
会计宝

2024-05-06 09:42匿名提问

实际上前任会计计入了营业外收入,也计入了应纳税所得额
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:43

所以计算税负率的时候不需要扣除这部分收入
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:43

相当于财政性资金
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:44

属于免企业所得税收入,也对企业征收企业所得税的一种税收优惠政策。

2024-05-06 09:49匿名提问

我意思交的增值税税额要不要扣除退回来的增值税
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:50

不需要的

2024-05-06 09:50匿名提问

那税负率其实高的
会计宝
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:50

这部分算收入
会计宝

安叔老师2024-05-06 09:53

税负率只是一个参考值,
会计宝

官方回复2024-05-08 10:10

同学,如果只是计算缴纳税款的税负率=实际缴纳的增值税/不含税的收入
会计宝

官方回复2024-05-08 10:10

企业取得即征即退增值税款,除软件即征即退税款专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算的情况可以作为不征税收入外,均应按规定并入当期损益,申报缴纳企业所得税。

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