汇算清缴完成,发现之前账面上有一笔预付帐款是已经收到发票但是未计入费用,如何调账,需要更改汇算清缴报税表吗?

2024/6/6 16:07:20

汇算清缴完成,发现之前账面上有一笔预付帐款是已经收到发票但是未计入费用,如何调账,需要更改汇算清缴报税表吗?

小企业会计准则还是会计准则,金额大不大

几千块,小企业

但是发票开票日期是23年的哈

之前做借预付帐款 dai银行存款,但是现在才发现当时那张票已经回来了,23年开的

普票

你在24年按照正常发票做账,进24年的损益吧(小企业可以适用未来适用法,但是有的地方税务是不认可的话,但是金额不大) 如果严格讲的话,你24年应该做 借:利润分配 dai:预付 然后去更正23年的汇算请教表

好吧,谢谢

不客气

如果用利润分配调整账面的话,是不是就得调整汇算清缴表?

如果不想税前扣除的话,可以不调整汇算

没,我意思是是不是只要我动用了未分配利润这个科目就要调整汇算清缴表

直接做到未分配的,是要的

本年利润结转进的,不需要

好的,谢谢

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-06-06 16:07匿名提问

汇算清缴完成,发现之前账面上有一笔预付帐款是已经收到发票但是未计入费用,如何调账,需要更改汇算清缴报税表吗?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:09

小企业会计准则还是会计准则,金额大不大

2024-06-06 16:09匿名提问

几千块,小企业
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:11

但是发票开票日期是23年的哈

2024-06-06 16:11匿名提问

会计宝

2024-06-06 16:12匿名提问

之前做借预付帐款 dai银行存款,但是现在才发现当时那张票已经回来了,23年开的
会计宝

2024-06-06 16:12匿名提问

普票
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:13

你在24年按照正常发票做账,进24年的损益吧(小企业可以适用未来适用法,但是有的地方税务是不认可的话,但是金额不大) 如果严格讲的话,你24年应该做 借:利润分配 dai:预付 然后去更正23年的汇算请教表

2024-06-06 16:14匿名提问

好吧,谢谢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:15

不客气

2024-06-06 16:36匿名提问

如果用利润分配调整账面的话,是不是就得调整汇算清缴表?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:36

如果不想税前扣除的话,可以不调整汇算

2024-06-06 16:44匿名提问

没,我意思是是不是只要我动用了未分配利润这个科目就要调整汇算清缴表
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:45

直接做到未分配的,是要的
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:45

本年利润结转进的,不需要

2024-06-06 16:48匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-06 16:48

不客气

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