产业园区,每月为园区内企业代缴电费,不开发票只开收据,不收差价。月初向供电局缴纳电费,月底园区内企业把电费交给我们,这怎么做账?

2024/6/8 14:06:54

产业园区,每月为园区内企业代缴电费,不开发票只开收据,不收差价。月初向供电局缴纳电费,月底园区内企业把电费交给我们,这怎么做账?

同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目

电费账单含园区自己使用的和其他企业的电费,本园区的分录:借:管理费用-水电费 dai:银行存款;其他企业的电费:借 应收账款 dai 银行存款,这样做可以吗

月底收到的企业上交电费 借银行存款dai应收账款

应收账款是和主营业务收入对应的,你可以把应收账款替换为其他应收款

哦哦,那就是我这个分录没有问题对吧?

是的呢

那能否把企业交的电费确认为其他业务收入?

可以啊,支付出去的同步确认为成本

好的,就是这两种分录都对,之前我们是做的其他业务收入,但是现在升了一般纳税人了,进项少,想调整一下账务处理,那之前确认收入的那部分还需要调整吗

是否调整看你自己哈,可以不用调整

这种改变账务处理方式会不会有啥影响,税局或者审计方面的

这个没什么影响,有销项有进项,对利润总额也没有影响

好的,谢谢老师

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西贝老师财务主管,账务处理,税务答疑老师
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2024-06-08 14:06匿名提问

产业园区,每月为园区内企业代缴电费,不开发票只开收据,不收差价。月初向供电局缴纳电费,月底园区内企业把电费交给我们,这怎么做账?
会计宝
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西贝老师2024-06-08 14:10

同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目

2024-06-08 14:14匿名提问

电费账单含园区自己使用的和其他企业的电费,本园区的分录:借:管理费用-水电费 dai:银行存款;其他企业的电费:借 应收账款 dai 银行存款,这样做可以吗
会计宝

2024-06-08 14:14匿名提问

月底收到的企业上交电费 借银行存款dai应收账款
会计宝
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西贝老师2024-06-08 14:17

应收账款是和主营业务收入对应的,你可以把应收账款替换为其他应收款

2024-06-08 14:18匿名提问

哦哦,那就是我这个分录没有问题对吧?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-06-08 14:18

是的呢

2024-06-08 14:19匿名提问

那能否把企业交的电费确认为其他业务收入?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-06-08 14:20

可以啊,支付出去的同步确认为成本

2024-06-08 14:22匿名提问

好的,就是这两种分录都对,之前我们是做的其他业务收入,但是现在升了一般纳税人了,进项少,想调整一下账务处理,那之前确认收入的那部分还需要调整吗
会计宝
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西贝老师2024-06-08 14:24

是否调整看你自己哈,可以不用调整

2024-06-08 14:29匿名提问

这种改变账务处理方式会不会有啥影响,税局或者审计方面的
会计宝
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西贝老师2024-06-08 14:30

这个没什么影响,有销项有进项,对利润总额也没有影响

2024-06-08 14:31匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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