我方公司简称A公司，A和甲方签订合同每年要40万租金，但是A把一部分业务转出去给B做，并要B每年交15万租金给A公司，然后A把15万加上自己的25万共40万租金一起给甲方。该怎么做账呀？ A每个月摊销这个预收账款15万到其他收入，和预付账款40万到管理费用，这样的话A公司的成本不就增加了，因为40万里面的15万是B的租金。还有就是前一个会计只摊销了40万里面的25万，那15万还在预付账款上挂着，现在一年到期了，该怎么办

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2024/6/26 12:42:28

预付的40万，有25万进费用，15万其他业务支出（或者按b使用面积计算进其他业务支出的金额）

就是A从甲公司租了场地，转租一部分给b。a自用的是自己的费用，转租给b的收入做其他业务收入，支出对应做其他业务成本

15万计其他业务支出的话，是一次性还是分月摊呢？

和收入对应，收入一次性做，其他业务成本就一次性做

收到15万的时候借:银行存款 15 dai:预收账款15 支付40万的时候借:预付账款40 dai:银行存款40 每个月摊销12个月借:预收账款12500 dai:其他业务收入12500 借:管理费用20833.33 dai:预付账款20833.33 借:其他业务支出12500 dai:预付账款12500

老师，是这样吗

是的，最后一个科目是“其他业务成本”哈

好的，上一个会计摊销的时候只摊销了我们的25万，这个月正好一年合同的最后一个月了，预付款上还有15万剩在那，我都不知道咋办了

转其他业务成本就行跨年了的部分用：以前年度损益调整

15万对应的收入做“其他业务收入”了吗

这个做了，她摊到每个月计入其他业务收入的

嗯嗯，那就把预付剩下的15转转其他业务成本就行，跨年了的部分用：以前年度损益调整

好的，意思是去年六个月的用以前年度损益调整，今年六个月的就计其他业务成本，是这样吗

每个月摊销12个月借:预收账款12500 dai:其他业务收入12500（这个有点问题哈，dai方还要做应交税费-应交增值税（销项税））

好的，意思是去年六个月的用以前年度损益调整，今年六个月的就计其他业务成本，是这样吗（是的）

好的，我明白了，我还以为我要把以前每个月的账都重新加一笔摊销了

不用

谢谢老师，谢谢老师

不客气

老师，我刚刚查了一下，没有这个以前年度损益调整科目了

可以用未分配利润科目吗

用“利润分配-未分配利润”代替

可以

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2024-06-26 12:4290148220

杨老师.2024-06-26 12:44

预付的40万，有25万进费用，15万其他业务支出（或者按b使用面积计算进其他业务支出的金额）

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杨老师.2024-06-26 12:46

就是A从甲公司租了场地，转租一部分给b。a自用的是自己的费用，转租给b的收入做其他业务收入，支出对应做其他业务成本

2024-06-26 13:1690148220

15万计其他业务支出的话，是一次性还是分月摊呢？

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