老师，想公问一下公司解散了，把固定资产三台电脑折价卖给员工，其中两台电脑款是从员工工工资里扣，还有一台是员工把款项转回公司账户上，这个出售固定资产给员工的，分录咋做啊主要是有两台是从工资里面扣的，申报个税的时候是包含这个电脑款的，计提工资的时候也是包含这个电脑款，那这个分录咋做啊

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2024/11/28 15:23:29

借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产

借：其他应收款 dai：固定资产清理应交税费-应交增值税（销项税额）

从工资扣除借：应付职工薪酬 dai：其他应收款

收到款项借：银行存款 dai：其他应收款

差额是进营业外支出吗

这个税费是不是出售的价格是多少就乘于相应的税率啊

固定资产的差额处理是计入资产处置损益

老师是这样做吗？

你固定资产的出售价格是两万多是吧

分录是对的

出售价格1万多原价是两万多现在是半价卖掉

这个税费是不是用这个1万多乘于1%的税率我们是小规模也不开发票，是不是按1%算税额啊

你的价格是1万多应该是借：其他应收款1万多 dai：固定资产清理不含税销项税额

你们是小规模纳税人的话一般是1%

这个固定资产清理是用原价减去累计折旧的价格的吧然后后面收款借：其他应收款（出售价一万多）营业外支出（差额）dai：固定资产清理（原价-折旧）2万多应交税费

是这样做的吧

借：固定资产清理（倒挤）累计折旧 dai：固定资产（原值）

这根分录是原价

固定资产清理是倒挤的

你现在这个借方的固定资产清理有金额，刚才那个处置的dai方有金额

之后根据差额反向把固定资产清理转入资产处置损益

我是这样做的就做了这两笔是这样做吗？

我看了科目余额表最后固定资产是平了的

不是这样处理的

那是咋做啊

你是直接合并了

是的我把出售的都合在一起算了

你金额正确的话也可以这样处理，不过后期查账的话可能就不好查

没有那么直观

公司要注销了现在就是把账给平了

如果按合规的来处理是每台电脑都分开做分录？

不用每台分开

是把销售的和结转差的分开

是单独做一笔借：营业外支出（差额）dai：固定资产清理（差额）？

是的

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2024-11-28 15:2318365197

andy老师2024-11-28 15:24

借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产

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andy老师2024-11-28 15:24

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andy老师2024-11-28 15:25

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