老师一般纳税人商贸企业，之前都是代理记账做账，到明年6月才到期，现在让她寄凭证跟科目余额表过来，先看看哪些要补要调的，现在拿到科目余额表了，我应该从哪里入手呢
2025/1/8 13:06:49
老师一般纳税人商贸企业，之前都是代理记账做账，到明年6月才到期，现在让她寄凭证跟科目余额表过来，先看看哪些要补要调的，现在拿到科目余额表了，我应该从哪里入手呢
你拿到科目余额表以后，先从现金科目开始看看现金的余额，银行存款的余额是否正确
然后再看看存货的金额和你们实际库存金额是否一致
然后再检查往来款，比如说应收账款，预付账款这些科目是否一致
然后再看比如说收入的数字和你们申报表的收入是否一致
好的老师，科目余额表是2024年第11期 这是最新的吗 现在是2025/1月了 最新的是到12月 12期是吗
有可能对不到对方还没做账呢，所以没给你最新的
那老师最新的是应该是2024年第12期是吗
对，最新的应该是到12月份的
那要跟他说做完12月的是吧再发最新的过来
对，没问题，可以
12月的 1月初就可以发过来了是吧 怎么他回复的是月底
我分析可能是他们的账太多了，做不过来，所以才晚给你们
好的 我问问 我先按你说的顺序梳理一下11月的
行
我们以前好像都没有库存现金 我看到有个库存现金借方15000，dai方 96.9，期末余额14903.1，老师 现在凭证也没拿到 这个我怎么对呢
就比如说你账上并没有库存现金的话，你可以到时候留意一下这个科目，可以问一下这个现金是怎么来的
好的 老师库存商品借方有余额是 看之前已下采购的金额是吧
是的，借方就是增加的库存商品
老师我们11月开通企业微信实名认证有收到0.36元，这个科目余额表记在应收账款dai方余额这个对吗
不对，这个记录到营业外收入就行
科目是借银行存款 dai营业外收入是吧
对，没错的，是这么做账的
老师对公账户的每个月账户结息也是借银行存款 dai营业外收入吗
借银行存款 借财务费用利息负数
老师利息结息是收到0.35元 这个做两个借方啊？
不需要到月底再结转什么吗
借出方借方一正一负的，你看看
好的 其他应收款我要对应哪些去查看呢
没明白啥意思
其他应收款借方期末负数余额，我应该怎么查这个数 看借款这些吗还看什么查对应这些数
看其他应收款明细账才是最准确的
现在没收到凭证呢 但是我有根据银行流水做内账，我应该看哪些数据呢
现在没收到凭证呢 但是我有根据银行流水做内账，我应该看哪些数据呢
我想到了 挂其他应收款的应该是有社保吧一般还有什么科目呢老师
这个不好查，只能是根据明细账才成
今天问了说没有账薄呢 只有凭证 老师账薄是不是也可以导出来给我们的呢 每月附凭证后面不需要打印账薄出来吗你说的明细账
肯定是有的，财务软件里面都应该能导出来各个i科目的总账 明细账才对
那等他做完12月的让他寄凭证过来把从6月开始到现在核对就行还是还要问他导明细账给我吗
你要是能核对上就不需要，你要是还没核对上就得跟对方要一下
好的 哦 老师我看到科目余额表 其他应收款 下面有显示还有二级科目的 ，哈哈哈第一次看么留意到
有可能啊，二级明细科目
老师期初余额就是10月的结余是吧 本期发生额就是11月的，期末余额就是截止11月的
10月之前的结余是期初余额？
你说的期初余额应该是去年年末的数
我们去年6月才开始的
现在我看到期初余额 其他应收款 公积金社保刚好是我每个月的缴纳数
每个月缴纳就没有了，所以才是上个月数
那现在这个期初数有问题吗社保公积金
是不是计提了才有期初
没问题，比如说这个月计提了，下个月缴纳之后，这个期初数就没了
老师 客户月中下订单过来就直接付款了 但是我们月底才给他开票 也是计入其他应收款吗 应该计哪个借dai科目呢
你们先收款的话就进入到预收账款
代账是计入其他应收款 那还需要调吗
哦对了 跟客户签的合同是 现结
下单过来就付款了付款方式是现结，我们下采购一周后才给他送货
月底才开票
不用了，后面开票的时候再冲销其他应收款
老师应付账款dai方有余额 我应该查哪些呢
比如查购入了多少库存商品 等
除了这个还有其他吗我们买回来的都出了 没有多的库存
进多少出多少的
那就看看比如说有没有费用没有付款的，比如说暂估了费用的
老师 买了财务软件计入什么费用借dai
8100
借管理费用办公费8100 dai银行存款8100
不属于无形资产吗
不用记入无形资产
老师应付职工薪酬本期借方 是我的实发工资吗加上个人社保公积金吗
对，就是你的工资加上社保这些
不包括公司承担的是吧
不包括的公司承担的记入费用了
老师 等我拿到凭证的时候是不是得做个丁字账不然怎么知道进出了多少科目对应的数
老师你们是怎么对的 翻到后面还能记住前面吗
我们都是用财务软件做账，这样的话就方便查询
手工账现在太麻烦了
老师 我们现在买了用友 但是之前的账都是代理记账 如果拿到凭证我怎么核对他有没有作对呢是不是得自己做个丁字呢 还是怎么做比较好呢老师
从6月到现在的账
你可以翻看他们的凭证，看看这个发票，然后看看这个会计分录是否做对了
比如有些做了后面要做其他科目冲减的好像也不太记得住冲减了没有翻到后面
对，这种只能是翻凭证了
买的一台电脑1500计入什么费用呢
好吧 还好现在业务比较简单 才半年 像那些好几年的如果要重新核对难搞哦
电脑你可以记入到固定资产里面
用手工记账本身就是比较麻烦
他们不知道记到哪个科目了管理费用办公费吧
就是金额不算大，计入办公费也不算错误
老师7月对公付款2000开通企业邮箱 11月才让对方开发票 这比费用怎么做分录呢 是7月付款先做分录 11收到票再做吗
代理记账计入了 管理费用-咨询顾问费
对，7月份的时候借，预付账款，dai，银行存款
等拿到发票的时候再冲销预付账款
冲销是直接按之前的负数 然后呢做什么分录
收到发票红冲就是 借 预付账款-2000，dai 银行存款-2000是吧
后面分录呢是什么呢
管理费用 这个属于咨询费吗这科目对吗
拿到发票借管理费用 dai预付账款
管理费用下面要有什么二级科目吗
老师 我好像理解错了 正确分录应该是 7月已付款未收到票 借预付账款，dai银行存款， 11月收到票：借管理费用 dai预付账款 这样才是对的是吧
我刚才理解你说的冲销如下截图
对，没错的，就是这个意思
计入管理费用，办公费就行了
7月份付代理记账费用跟升级一般纳税人 费用， 11月收到发票也是计入刚才我说的管理费用咨询费分录这么做对吗
对的
7月付款未收票，借预付账款，dai银行存款 11月收到票 借管理费用 办公费 dai预付账款 对吗 以上
对的，有进项税额的话，做账体现进项税额
我看科目余额表没看到预付款的科目
有呢 还好老师提醒
那对方是不是计入应付账款借方了
11月 开通了企业微信 分录做 借管理费用 dai 银行存款对吗
是的，是这么做账
应付账款 我看看看
嗯
老师 你先下班 明天我再请教你哈
好
老师今天还是继续昨天科目余额表请教老师哈
科目余额表是11月的 我看到代理记账记进项税有801.56，但是我们采购进货是793.81，还有多的是查看11月收到的发票有专票税额是吗
不一定是当月的，也有可能之前的留底税额会产生进项税
那我找找之前的发票看看
行
老师应付职工薪酬 本期借方 就是实发工资+个人承担的社保公积金部分是吧
本期dai方的数比本期借方的数少了900块 这个差额少的是哪些什么数呢
这个差额额的数你得自己找
好的 我看看 还有我们本年利润在dai方是负数 也是亏本的是吧
对的，这个是表示亏的
