单位1月份发2024的年终奖,有部分人员需要交个税,之前没有计提过。问:分录如何写?分录需要写个税的税额吗 ,计算不准怎么办?

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2025/2/7 10:18:11

单位1月份发2024的年终奖,有部分人员需要交个税,之前没有计提过。问:分录如何写?分录需要写个税的税额吗 ,计算不准怎么办?

是发放的时候没把个税扣掉吗

没有扣

个税扣多少可以算出来吗

可以的

看年终奖是单独计税还是跟工资一起申报

在代扣代缴个税时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款。可以让员工把个税返还或者从下次的工资里扣除

单独吧 如果单独计税年终汇算的时候是不是可以合并 如果现在和工资合并了 年终就不能分开了 对吧

需要计提吗

是的

个税不需要单独计提的,本身就包含在工资里

麻烦老师写年终奖的分录 我说的是年终奖需要计提吗

借:销售费用/管理费用等 dai:应付职工薪酬——奖金

这是计提分录 对吧 发放呢

发放:借:应付职工薪酬——奖金 dai:应交税费——应交个人所得税 银行存款

个税如何计算准确

如果选择单独计税,首先将年终奖平均到12个月,然后根据这个月均收入查找对应的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数,再进行计算: 全年一次性奖金应纳税额 = 全年一次性奖金 × 适用税率 − 速算扣除数 全年一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金×适用税率−速算扣除数

因为是1月发放的奖金, 我想先申报后做账1月分的账,这样金额就是准的了吗,对吗?然后申报方式两种,一种是合并到工资里,填在正常工资薪金所得(奖金和工资合并的金额),第二种是单独申报,填在全年一次性奖金收入里,对吗

然后申报方式两种,一种是合并到工资里,填在正常工资薪金所得(奖金和工资合并的金额),第二种是单独申报,填在全年一次性奖金收入里,对吗,对的

因为是1月发放的奖金, 我想先申报后做账1月分的账,这样金额就是准的了吗,对吗?你的意思是1月发放1月申报

对1月发1月报

严格按照税法的话,应该是1月发放,2月申报所属期1月的个税

嗯 现在不是2月份吗 我的意思是2月份报1月份发放的个税,然后账做在1月份,老师是这个意思吗

是的

好 明白了 谢谢

不客气

发放:借:应付职工薪酬——奖金 dai:应交税费——应交个人所得税 银行存款 老师 还有个问题 现在个税金额出来了 比如计提应付职工薪酬—奖金 5万 发放银行存款5万 那么在这个分录这个个人所得税怎么办

你的意思是发放时没扣除个税

计提时是按税前金额计提的

比如计提应付职工薪酬5万,发放银行存款5万 个税怎么写

你的意思是发放时没有扣除个税?

是的 没有扣

那后期会扣吗

下个月扣

那在代缴的时候,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款

那下次一起从工资里扣除时,借 应付职工薪酬-工资 dai 应交税费-应交个人所得税 银行存款

就是先扣后棉再计提 对吧 谢谢老师

正常是在发放时就扣除

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李可可总会计师答疑老师
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2025-02-07 10:18匿名提问

单位1月份发2024的年终奖,有部分人员需要交个税,之前没有计提过。问:分录如何写?分录需要写个税的税额吗 ,计算不准怎么办?
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李可可2025-02-07 10:20

是发放的时候没把个税扣掉吗
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2025-02-07 10:23匿名提问

没有扣
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2025-02-07 10:23匿名提问

个税扣多少可以算出来吗
会计宝
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李可可2025-02-07 10:36

可以的
会计宝

李可可2025-02-07 10:36

看年终奖是单独计税还是跟工资一起申报
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李可可2025-02-07 10:37

在代扣代缴个税时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款。可以让员工把个税返还或者从下次的工资里扣除

2025-02-07 10:59匿名提问

单独吧 如果单独计税年终汇算的时候是不是可以合并 如果现在和工资合并了 年终就不能分开了 对吧
会计宝

2025-02-07 10:59匿名提问

需要计提吗
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李可可2025-02-07 10:59

是的
会计宝

李可可2025-02-07 11:00

个税不需要单独计提的,本身就包含在工资里

2025-02-07 11:00匿名提问

麻烦老师写年终奖的分录 我说的是年终奖需要计提吗
会计宝
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李可可2025-02-07 11:01

借:销售费用/管理费用等 dai:应付职工薪酬——奖金

2025-02-07 11:04匿名提问

这是计提分录 对吧 发放呢
会计宝
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李可可2025-02-07 11:05

发放:借:应付职工薪酬——奖金 dai:应交税费——应交个人所得税 银行存款

2025-02-07 11:11匿名提问

个税如何计算准确
会计宝
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李可可2025-02-07 11:36

如果选择单独计税,首先将年终奖平均到12个月,然后根据这个月均收入查找对应的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数,再进行计算: 全年一次性奖金应纳税额 = 全年一次性奖金 × 适用税率 − 速算扣除数 全年一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金×适用税率−速算扣除数

2025-02-07 13:31匿名提问

因为是1月发放的奖金, 我想先申报后做账1月分的账,这样金额就是准的了吗,对吗?然后申报方式两种,一种是合并到工资里,填在正常工资薪金所得(奖金和工资合并的金额),第二种是单独申报,填在全年一次性奖金收入里,对吗
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李可可2025-02-07 13:33

然后申报方式两种,一种是合并到工资里,填在正常工资薪金所得(奖金和工资合并的金额),第二种是单独申报,填在全年一次性奖金收入里,对吗,对的

2025-02-07 13:39匿名提问

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李可可2025-02-07 13:33

因为是1月发放的奖金, 我想先申报后做账1月分的账,这样金额就是准的了吗,对吗?你的意思是1月发放1月申报

2025-02-07 13:34匿名提问

对1月发1月报
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李可可2025-02-07 13:41

严格按照税法的话,应该是1月发放,2月申报所属期1月的个税

2025-02-07 13:43匿名提问

嗯 现在不是2月份吗 我的意思是2月份报1月份发放的个税,然后账做在1月份,老师是这个意思吗
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李可可2025-02-07 13:45

是的

2025-02-07 13:46匿名提问

好 明白了 谢谢
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李可可2025-02-07 13:46

不客气

2025-02-07 15:06匿名提问

发放:借:应付职工薪酬——奖金 dai:应交税费——应交个人所得税 银行存款 老师 还有个问题 现在个税金额出来了 比如计提应付职工薪酬—奖金 5万 发放银行存款5万 那么在这个分录这个个人所得税怎么办
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李可可2025-02-07 15:38

你的意思是发放时没扣除个税
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李可可2025-02-07 15:39

计提时是按税前金额计提的

2025-02-08 08:56匿名提问

比如计提应付职工薪酬5万,发放银行存款5万 个税怎么写
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李可可2025-02-08 08:57

你的意思是发放时没有扣除个税?

2025-02-08 09:00匿名提问

是的 没有扣
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李可可2025-02-08 09:02

那后期会扣吗

2025-02-08 09:02匿名提问

会计宝

2025-02-08 09:02匿名提问

下个月扣
会计宝
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李可可2025-02-08 09:06

那在代缴的时候,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款
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李可可2025-02-08 09:10

那下次一起从工资里扣除时,借 应付职工薪酬-工资 dai 应交税费-应交个人所得税 银行存款

2025-02-08 09:27匿名提问

就是先扣后棉再计提 对吧 谢谢老师
会计宝
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李可可2025-02-08 09:30

正常是在发放时就扣除
李可可

李可可2025-02-08 09:31

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