请问下去年暂估的费用 今年汇算前收到发票 请问下怎么入账

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2025/4/17 8:13:42

请问下去年暂估的费用 今年汇算前收到发票 请问下怎么入账

你好,把2024年暂估的会计分录冲销,再按照收到的发票做账就成 在2025年冲销之前暂估的会计分录再按照发票做账就行

具体

比如说暂估这么做账,借主营业务成本100 dai应付账款暂估100 冲销暂估 借主营业务成本-100 dai应付账款暂估-100 发票来了,借主营业务成本100 dai应付账款100

麻烦更换个老师 谢谢

好的

去年暂估的费用,你们的分录是怎样的?

借销售管理费用 dai预付

我们是企业会计准则

原分录,红字冲销。借方和dai方都填写负数金额

一般纳税人收到发票,对应的分录是,借:销售管理费用,借:进项税额,dai预付

好滴

那影响哪年的损益呀

不是说汇算前收到发票 也可以的嘛

因为去年的利润有点大 才暂估的

是的,汇算前收到发票,不用做纳税调增。

没明白

确定不要用以前年度损益调吗

可以把费用类科目,用以前年度损益科目。但是,要调整去年的财务报表。对你们会不会比较复杂些。

去年利润1000万,你们暂估600万费用,税前利润总额就是400万。汇算清缴之前收到600万发票,你们就可以按照利润总额400万。如果没有收到发票,严格来说,要按照利润总额1000万

如果暂估金额与发票金额差异比较大,企业会计准则的,可以考虑用以前年度损益调整科目,然后,把余额结转到未分配利润科目,调整去年的财务报表,季度纳税申报表。

或者,你直接反结账到去年,调整去年的分录。将暂估的金额,直接修改为发票的金额,然后,结账出来的财务报表数据,去更正季度纳税申报表。

企业会计准则,也要考虑重要性原则,可以结合金额差异大小,来考虑处理办法

所以还是红冲掉 今年按实际发票正常入账这样最好了吧

嗯,暂估的金额和发票的金额,差异不大,两种处理方法,都是可行的。

好滴谢谢老师

不客气

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林宝辉高级管理会计师答疑老师
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2025-04-17 08:13匿名提问

请问下去年暂估的费用 今年汇算前收到发票 请问下怎么入账
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-17 08:47

你好,把2024年暂估的会计分录冲销,再按照收到的发票做账就成 在2025年冲销之前暂估的会计分录再按照发票做账就行
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2025-04-17 09:20匿名提问

具体
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-17 09:21

比如说暂估这么做账,借主营业务成本100 dai应付账款暂估100 冲销暂估 借主营业务成本-100 dai应付账款暂估-100 发票来了,借主营业务成本100 dai应付账款100

2025-04-17 09:31匿名提问

麻烦更换个老师 谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-17 09:33

好的
会计宝

林宝辉2025-04-17 09:52

去年暂估的费用,你们的分录是怎样的?

2025-04-17 09:57匿名提问

借销售管理费用 dai预付
会计宝

2025-04-17 09:57匿名提问

我们是企业会计准则
会计宝
会计宝

林宝辉2025-04-17 09:58

原分录,红字冲销。借方和dai方都填写负数金额
会计宝

林宝辉2025-04-17 09:59

一般纳税人收到发票,对应的分录是,借:销售管理费用,借:进项税额,dai预付

2025-04-17 09:59匿名提问

好滴
会计宝

2025-04-17 10:00匿名提问

那影响哪年的损益呀
会计宝

2025-04-17 10:00匿名提问

不是说汇算前收到发票 也可以的嘛
会计宝

2025-04-17 10:01匿名提问

因为去年的利润有点大 才暂估的
会计宝
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:01

是的,汇算前收到发票,不用做纳税调增。

2025-04-17 10:02匿名提问

没明白
会计宝

2025-04-17 10:02匿名提问

确定不要用以前年度损益调吗
会计宝
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:03

可以把费用类科目,用以前年度损益科目。但是,要调整去年的财务报表。对你们会不会比较复杂些。
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:05

去年利润1000万,你们暂估600万费用,税前利润总额就是400万。汇算清缴之前收到600万发票,你们就可以按照利润总额400万。如果没有收到发票,严格来说,要按照利润总额1000万
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:14

如果暂估金额与发票金额差异比较大,企业会计准则的,可以考虑用以前年度损益调整科目,然后,把余额结转到未分配利润科目,调整去年的财务报表,季度纳税申报表。
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:15

或者,你直接反结账到去年,调整去年的分录。将暂估的金额,直接修改为发票的金额,然后,结账出来的财务报表数据,去更正季度纳税申报表。
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:15

企业会计准则,也要考虑重要性原则,可以结合金额差异大小,来考虑处理办法

2025-04-17 10:20匿名提问

所以还是红冲掉 今年按实际发票正常入账这样最好了吧
会计宝
会计宝

林宝辉2025-04-17 10:38

嗯,暂估的金额和发票的金额,差异不大,两种处理方法,都是可行的。

2025-04-17 11:06匿名提问

好滴谢谢老师
会计宝
会计宝

林宝辉2025-04-17 13:12

不客气
林宝辉

林宝辉2025-04-17 13:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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