工资计提和发放不一样,怎么账务处理

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2025/5/8 15:39:23

工资计提和发放不一样,怎么账务处理

实际哪个是准确的

发放

是计提的多了吗

工资是以应发工资数计提,实发=应发-个税-个人社保部分

计提的多了

把多计提部分红冲掉

比如借 管理费用-工资 负数 dai 应付职工薪酬 负数

计提 76120 实发 75344.41

76120-75344.41=775.59

有没有考虑个税和个人社保部分

有的话,要考虑的

应发考虑了

你的意思是计提的应发数已经扣除掉个税和个人社保了?

那有个税和个人社保吗

只有个税和社保

正常计提时,应发数是包含个税和个人社保的

在实际发放时扣除掉个税和个人社保

所以计提的应发数跟实际发放数是不一样的

我们是计提的应发和发放的应发不一样

借 管理费用等-工资 -775.59 dai 应付职工薪酬 -775.59

计提dai:应付职工薪酬_工资 76120 实发 借:应付职工薪酬-工资75344.41

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-05-08 15:39匿名提问

工资计提和发放不一样,怎么账务处理
会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:39

实际哪个是准确的
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2025-05-08 15:41匿名提问

发放
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王苗苗老师2025-05-08 15:42

是计提的多了吗
会计宝

王苗苗老师2025-05-08 15:42

工资是以应发工资数计提,实发=应发-个税-个人社保部分

2025-05-08 15:43匿名提问

计提的多了
会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:43

把多计提部分红冲掉
会计宝

王苗苗老师2025-05-08 15:43

比如借 管理费用-工资 负数 dai 应付职工薪酬 负数

2025-05-08 15:44匿名提问

计提 76120 实发 75344.41
会计宝

2025-05-08 15:44匿名提问

76120-75344.41=775.59
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王苗苗老师2025-05-08 15:44

有没有考虑个税和个人社保部分

2025-05-08 15:44匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:45

有的话,要考虑的

2025-05-08 15:45匿名提问

应发考虑了
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王苗苗老师2025-05-08 15:46

你的意思是计提的应发数已经扣除掉个税和个人社保了?

2025-05-08 15:48匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:49

那有个税和个人社保吗

2025-05-08 15:49匿名提问

只有个税和社保
会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:49

正常计提时,应发数是包含个税和个人社保的
会计宝

王苗苗老师2025-05-08 15:50

在实际发放时扣除掉个税和个人社保

2025-05-08 15:50匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:51

所以计提的应发数跟实际发放数是不一样的

2025-05-08 15:52匿名提问

我们是计提的应发和发放的应发不一样
会计宝
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王苗苗老师2025-05-08 15:53

借 管理费用等-工资 -775.59 dai 应付职工薪酬 -775.59

2025-05-08 15:53匿名提问

计提dai:应付职工薪酬_工资 76120 实发 借:应付职工薪酬-工资75344.41
会计宝

2025-05-08 16:03匿名提问

好的
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王苗苗老师2025-05-08 16:05

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2025-05-08 16:06

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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