请问，汇算清缴纳税调增后，如何账务处理？举个例子，一家公司一直计提工资，借，管理费用10万，贷应付职工薪酬10万，但从未发放过，汇算时纳税调增10万，补交税款之后，如何账务处理？

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2024/3/5 11:20:25

请问，汇算清缴纳税调增后，如何账务处理？举个例子，一家公司一直计提工资，借，管理费用10万，dai应付职工薪酬10万，但从未发放过，汇算时纳税调增10万，补交税款之后，如何账务处理？

后期会发放么

是什么会计制度

小企业会计制度

不一定会发放，账上没钱，法人也不打钱进来

确定是纳税调增

补缴税款时，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

不用以前年度损益调整这个科目吗

小企业会计制度，不用

而且即使补缴税款后，我的应付职工薪酬dai方还是一直挂在账上

这个不用做分录消掉吗

如果确定后期不发了，可以冲销掉，借利润分配-未分配利润负数 dai 应付职工薪酬负数

如果不消掉，我注销这家企业时就这笔应付职工薪酬10万还要再补交税款

是的

因为账上一直挂着，到时注销时一般不能有余额

那就是按照老师说的这样操作完全可行的对吧。如果确定后期不发了，可以冲销掉，借利润分配-未分配利润负数 dai 应付职工薪酬负数

是的

这样注销时就不用再交钱了

嗯嗯，应付职工薪酬不会有余额

其他应付款呢，也是同样的操作吗

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