第一张罚了50,纳税调增19行需要填吗?

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2025/5/19 19:36:41

第一张罚了50,纳税调增19行需要填吗?

您好,税务的罚款吗

对,忘记个税申报,罚了50

填到这里面

意思纳税调增19行账载金额50元吗

对,账载金额50,税收金额0

税收金额点不了,我填50,就缴纳2.5元?

50元我已经缴纳过了

主表营业外支出我已经填过50元了

图片看不清,我重新发了

老师,这个罚款不可以扣除,是调增的吧?

对,税务的罚款不能税前扣除

所以才需要纳税调整

好的,谢谢

纳税调整增加2.5元,就得缴款了,是吧

对,等于对应纳税调整的50元需要缴税2.5元

好的,谢谢

没事

对了,老师,我缴款2.5元企业所得税汇算清缴,利润总额原来是2333.82元,后来调增50元,增加2383.82元,还需要调整以前年度损益吗?

还是2024年账保持不变,调增50元就不管了吗?

不需要,因为这个是税法的调整不涉及到以前年度损益调整

那就是2024年利润总额2333.82元保持不变,是吧

利润总额不变

好的,那缴纳2.5元,是不是做这个分录?

小企业会计准则,借利润分配未分配利润 dai应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款

是不是因为跨年了,不能用所得税费用了,是吧!

按道理跨年了,应该用以前年度损益调整科目吧

然后以前年度损益调整最后结转到利润分配_未分配利润,所以你写的分录就是可以把以前年度损益调整不用记了,是吧?

对,因为是小企业会计准则,所以直接用利润分配未分配这个科目了

好的,谢谢老师

没事

再确认下企业所得税汇算清缴改表利润总额2383.82元,就是改表不改2024年分录和报表!就是相当于2024年不动了数据,是吧?就把企业所得税汇算清缴表改个表就ok?

对的,没错的,是这个意思

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-05-19 19:36匿名提问

第一张罚了50,纳税调增19行需要填吗?
会计宝

2025-05-19 19:41匿名提问

会计宝
会计宝

2025-05-19 19:41匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-19 19:37

您好,税务的罚款吗
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2025-05-19 19:40匿名提问

对,忘记个税申报,罚了50
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-19 19:52

填到这里面

2025-05-19 19:54匿名提问

意思纳税调增19行账载金额50元吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-19 19:56

对,账载金额50,税收金额0

2025-05-19 19:06匿名提问

会计宝
会计宝

2025-05-19 19:58匿名提问

税收金额点不了,我填50,就缴纳2.5元?
会计宝

2025-05-19 19:58匿名提问

50元我已经缴纳过了
会计宝

2025-05-19 19:59匿名提问

主表营业外支出我已经填过50元了
会计宝

2025-05-19 20:34匿名提问

会计宝
会计宝

2025-05-19 20:04匿名提问

图片看不清,我重新发了
会计宝

2025-05-19 20:16匿名提问

老师,这个罚款不可以扣除,是调增的吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-19 20:41

对,税务的罚款不能税前扣除
会计宝

哈哈老师2025-05-19 20:41

所以才需要纳税调整

2025-05-19 20:46匿名提问

好的,谢谢
会计宝

2025-05-19 20:46匿名提问

纳税调整增加2.5元,就得缴款了,是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-19 20:49

对,等于对应纳税调整的50元需要缴税2.5元

2025-05-19 20:57匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-19 20:57

没事

2025-05-20 09:43匿名提问

对了,老师,我缴款2.5元企业所得税汇算清缴,利润总额原来是2333.82元,后来调增50元,增加2383.82元,还需要调整以前年度损益吗?
会计宝

2025-05-20 09:44匿名提问

还是2024年账保持不变,调增50元就不管了吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-20 09:44

不需要,因为这个是税法的调整不涉及到以前年度损益调整

2025-05-20 09:50匿名提问

会计宝
会计宝

2025-05-20 09:45匿名提问

那就是2024年利润总额2333.82元保持不变,是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-20 09:54

利润总额不变

2025-05-20 09:57匿名提问

好的,那缴纳2.5元,是不是做这个分录?
会计宝

2025-05-20 09:59匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-20 10:04

小企业会计准则,借利润分配未分配利润 dai应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款

2025-05-20 10:13匿名提问

是不是因为跨年了,不能用所得税费用了,是吧!
会计宝

2025-05-20 10:14匿名提问

按道理跨年了,应该用以前年度损益调整科目吧
会计宝

2025-05-20 10:15匿名提问

然后以前年度损益调整最后结转到利润分配_未分配利润,所以你写的分录就是可以把以前年度损益调整不用记了,是吧?
会计宝
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哈哈老师2025-05-20 10:18

对,因为是小企业会计准则,所以直接用利润分配未分配这个科目了

2025-05-20 10:20匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-20 10:21

没事

2025-05-20 10:27匿名提问

再确认下企业所得税汇算清缴改表利润总额2383.82元,就是改表不改2024年分录和报表!就是相当于2024年不动了数据,是吧?就把企业所得税汇算清缴表改个表就ok?
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哈哈老师2025-05-20 10:33

对的,没错的,是这个意思
哈哈老师

哈哈老师2025-05-20 10:34

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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