问下这种付款开不进来发票的,账上要怎么调整。是放到营业外支出。年底纳税调增??还是怎么弄

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2026/5/26 11:45:10

问下这种付款开不进来发票的,账上要怎么调整。是放到营业外支出。年底纳税调增??还是怎么弄

付款开不进来发票的,账上正常的入账,根据业务实质正常入账,如果是发生应税业务没取得发票,到汇算清缴时纳税调增。

那我这个挂账的金额要怎么弄

账上要怎么调整分录

真实的业务账上不用调啊

那就一直挂账挂着???

比我我付款了一笔招聘费5000,对方一直不给开票,现在联系不上,总不能一直挂着呢

正常的确认成本费用

比如,是不是是不是能转什么科目,借:营业外支出,dai应付账款,(备注一下是无票支出)然后年底调增?

老师

付的招聘费计入招聘费就可以了

付的时候做的账是,借:应付账款,dai:银行存款

现在是对方发票不开了

付了款,无票。账上一直挂账挂着,账上要怎么处理

确定对方不给发票

借 管理费用-招聘费 dai 应付账款

把这笔,没有发票的招聘费用转到管理费用下,然后年度纳税调增?

借 管理费用-无票支出,dai 应付账款 这样会不会更清楚点

是的

要命,我之前有几笔转营业外支出去了,然后年度调增的

之前年度的已经年结了,不用改了

那顺便问下,那我账上还有挂账,是供应商直接的往来,现在合作结束了,对方也不会给我们开票了,账上还挂着余额,这个我是怎么弄,管理费用-无票支出?

确定无法取得发票且业务已经的结束的话,根据业务内容计入到对应的科目

是支付的货款

货销售完了吗

是的

账上挂了很久了,说是合作早就结束了,对方也不会再给我们开票了

那对应的成本有结转吗?

之前的账是代理记账做的,我看账上有结转成本的

那库存能对上吗?

我们是服务行业,没有库存

做货运代理的

那现在对应的业务完成了,计入对应的成本或费用

主营业务成本?

是的

好的,谢谢老师

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-26 11:4599392962

问下这种付款开不进来发票的,账上要怎么调整。是放到营业外支出。年底纳税调增??还是怎么弄
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 11:50

付款开不进来发票的,账上正常的入账,根据业务实质正常入账,如果是发生应税业务没取得发票,到汇算清缴时纳税调增。
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2026-05-26 11:5299392962

那我这个挂账的金额要怎么弄
会计宝

2026-05-26 11:5299392962

账上要怎么调整分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 11:56

真实的业务账上不用调啊

2026-05-26 11:5899392962

那就一直挂账挂着???
会计宝

2026-05-26 11:5999392962

比我我付款了一笔招聘费5000,对方一直不给开票,现在联系不上,总不能一直挂着呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 12:00

正常的确认成本费用

2026-05-26 12:0199392962

比如,是不是是不是能转什么科目,借:营业外支出,dai应付账款,(备注一下是无票支出)然后年底调增?
会计宝

2026-05-26 13:4999392962

老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:03

付的招聘费计入招聘费就可以了

2026-05-26 14:0499392962

付的时候做的账是,借:应付账款,dai:银行存款
会计宝

2026-05-26 14:0599392962

现在是对方发票不开了
会计宝

2026-05-26 14:0799392962

付了款,无票。账上一直挂账挂着,账上要怎么处理
会计宝

2026-05-26 14:0799392962

确定对方不给发票
会计宝
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王苗苗老师2026-05-26 14:08

借 管理费用-招聘费 dai 应付账款

2026-05-26 14:0999392962

把这笔,没有发票的招聘费用转到管理费用下,然后年度纳税调增?
会计宝

2026-05-26 14:1099392962

借 管理费用-无票支出,dai 应付账款 这样会不会更清楚点
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:10

是的

2026-05-26 14:1299392962

要命,我之前有几笔转营业外支出去了,然后年度调增的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:13

之前年度的已经年结了,不用改了

2026-05-26 14:1599392962

那顺便问下,那我账上还有挂账,是供应商直接的往来,现在合作结束了,对方也不会给我们开票了,账上还挂着余额,这个我是怎么弄,管理费用-无票支出?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:17

确定无法取得发票且业务已经的结束的话,根据业务内容计入到对应的科目

2026-05-26 14:1799392962

是支付的货款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:22

货销售完了吗

2026-05-26 14:2399392962

是的
会计宝

2026-05-26 14:2399392962

账上挂了很久了,说是合作早就结束了,对方也不会再给我们开票了
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王苗苗老师2026-05-26 14:23

那对应的成本有结转吗?

2026-05-26 14:2499392962

之前的账是代理记账做的,我看账上有结转成本的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:24

那库存能对上吗?

2026-05-26 14:2599392962

我们是服务行业,没有库存
会计宝

2026-05-26 14:2599392962

做货运代理的
会计宝
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王苗苗老师2026-05-26 14:33

那现在对应的业务完成了,计入对应的成本或费用

2026-05-26 14:3499392962

主营业务成本?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:35

是的

2026-05-26 14:3699392962

好的,谢谢老师
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王苗苗老师2026-05-26 14:36

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-26 14:37

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