老师,麻烦问下请外部单位提供样本采集和数据标注服务,计入研发了,研发费用加计扣除明细表,属于哪一类

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2025/5/27 5:46:46

老师,麻烦问下请外部单位提供样本采集和数据标注服务,计入研发了,研发费用加计扣除明细表,属于哪一类

优先判断是否为委托外部研发活动。若是,则归入“委托外部研发费用”并按80%计算加计扣除基数;若属于研发直接耗用的资源,可归入“直接投入费用”中的其他相关费用(需注意10%限额)。具体需结合业务实质和合同条款确定。

1、提供无人机侦测反制技术支持服务【发票开的技术支持服务费】 2、无人机链路飞行监视服务:提供相关无人机链路管控平台服务,包含无人机飞行监视服务;提供人员技术服务,开展低空探测测试【发票开的技术服务费】 3、无人机数据采集和样本标注【发票开的软件开发或者技术服务】 4、无人机相关技术服务,合同未详细写具体内容【发票是技术服务费】

老师,主要是这些

能帮忙看下具体怎么分吗

1, 这些都可归入 “直接投入费用”中的“其他相关费用”类别。需注意此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 还可以归入“直接投入费用”中的“仪器设备租赁费”或“试验费用”, 2,若外包给第三方机构,按 “委托外部研发费用”*处理,按实际支付金额的80%计入加计扣除基数。 3,若以上服务属于常规性技术支持(如设备维护或现有技术应用),则不符合加计扣除条件。

在第7行,第28行,第35行的明细,寻找合适的项目

我现在就是这几行纠结,不知道具体归属哪一个

老师,您根据这些合同内容,有啥建议吗

你们的研发活动是什么内容?

涉及这几项的是,激光反制无人机系统,和智能雷达系统研制

“委托外部研发费用”可能更加合适。发生的相关费用,要跟研发活动的概念进行挂钩,不能简单的成熟技术的应用。我这边转单出去,方便其他老师给你更加专业的解答

老师,在吗

在的

能帮忙回答下问题吗

您好,在结合有关资料具体分析

老师,有结果了吗

什么意思

这些是研发费用加计扣除的口径

这个我都知道

根据上面的信息再结合公司的实际情况比对填报

就是想让帮忙看看哪个更合适

通过上面的比对,我觉得不在上面范围内,属于将研发项目部分或全部委托给外部机构,“委托外部研发费用”可能更加合适。

好的

嗯嗯

谢谢老师

不客气

补充,委托研发、合作研发的合同需经科技主管部门登记。未申请认定登记和未予登记的技术合同,不得享受研发费用加计扣除优惠政策。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-05-27 05:46匿名提问

老师,麻烦问下请外部单位提供样本采集和数据标注服务,计入研发了,研发费用加计扣除明细表,属于哪一类
会计宝
会计宝

林宝辉2025-05-27 06:39

优先判断是否为委托外部研发活动。若是,则归入“委托外部研发费用”并按80%计算加计扣除基数;若属于研发直接耗用的资源,可归入“直接投入费用”中的其他相关费用(需注意10%限额)。具体需结合业务实质和合同条款确定。
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2025-05-27 06:47匿名提问

1、提供无人机侦测反制技术支持服务【发票开的技术支持服务费】 2、无人机链路飞行监视服务:提供相关无人机链路管控平台服务,包含无人机飞行监视服务;提供人员技术服务,开展低空探测测试【发票开的技术服务费】 3、无人机数据采集和样本标注【发票开的软件开发或者技术服务】 4、无人机相关技术服务,合同未详细写具体内容【发票是技术服务费】
会计宝

2025-05-27 06:48匿名提问

老师,主要是这些
会计宝

2025-05-27 06:16匿名提问

会计宝
会计宝

2025-05-27 06:48匿名提问

能帮忙看下具体怎么分吗
会计宝
会计宝

林宝辉2025-05-27 07:14

1, 这些都可归入 “直接投入费用”中的“其他相关费用”类别。需注意此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 还可以归入“直接投入费用”中的“仪器设备租赁费”或“试验费用”, 2,若外包给第三方机构,按 “委托外部研发费用”*处理,按实际支付金额的80%计入加计扣除基数。 3,若以上服务属于常规性技术支持(如设备维护或现有技术应用),则不符合加计扣除条件。
会计宝

林宝辉2025-05-27 07:14

在第7行,第28行,第35行的明细,寻找合适的项目

2025-05-27 07:23匿名提问

我现在就是这几行纠结,不知道具体归属哪一个
会计宝

2025-05-27 07:24匿名提问

老师,您根据这些合同内容,有啥建议吗
会计宝
会计宝

林宝辉2025-05-27 07:29

你们的研发活动是什么内容?

2025-05-27 07:44匿名提问

涉及这几项的是,激光反制无人机系统,和智能雷达系统研制
会计宝
会计宝

林宝辉2025-05-27 08:08

“委托外部研发费用”可能更加合适。发生的相关费用,要跟研发活动的概念进行挂钩,不能简单的成熟技术的应用。我这边转单出去,方便其他老师给你更加专业的解答

2025-05-27 10:44匿名提问

老师,在吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 10:48

在的

2025-05-27 10:54匿名提问

能帮忙回答下问题吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 10:57

您好,在结合有关资料具体分析

2025-05-27 11:28匿名提问

老师,有结果了吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 11:40

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 11:40

会计宝

2025-05-27 11:40匿名提问

什么意思
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 11:40

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 11:42

这些是研发费用加计扣除的口径

2025-05-27 11:43匿名提问

这个我都知道
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 11:43

根据上面的信息再结合公司的实际情况比对填报

2025-05-27 11:43匿名提问

就是想让帮忙看看哪个更合适
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 12:01

通过上面的比对,我觉得不在上面范围内,属于将研发项目部分或全部委托给外部机构,“委托外部研发费用”可能更加合适。

2025-05-27 12:03匿名提问

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 12:04

嗯嗯

2025-05-27 12:53匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-05-27 14:02

不客气
会计宝

官方回复2025-06-05 17:16

补充,委托研发、合作研发的合同需经科技主管部门登记。未申请认定登记和未予登记的技术合同,不得享受研发费用加计扣除优惠政策。
官方回复

官方回复2025-06-05 17:17

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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