老师你好，去年研发费用年底转入管理费用，今年所得税汇算，开始填入管理费用的研究费用，后来税务局说应该填加计扣除明细表，那管理费用里面的研发费用调出来吗

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2021/5/26 9:14:34

你好

是的

利润表上管理费用与研发费用都反映出来

填了加计扣除明细表，然后把管理费用的数减下来，对吗？

是汇算的107012表？

期间费用里的研究费用

是

是的

我的研发费用是33万，加计扣除填了以后，变成23万，那差额怎么处理

他有个扣除比例

23万是研发费用可享受加计扣除的金额

那管理费用里的33万都减下来？

影响所得税汇算时的应纳税所得额

是

账务需要处理吗？

不需要

这里面的数字从利润表里来

享受的加计扣除金额不需要做帐务处理

好的，谢谢老师

汇算时减少应纳税所得额，少交企业所得税

这样就是多交了吧，享受的是23万，管理费用减了33万

申报表上没有研发费用就把研发费用含在管理费用里

申报表与利润表在利润总额这栏数字一样

管理费用不用减？

是

那研发费用不是算成双份了吗

管理费用一次，加计扣除还有个75%

意思是进了管理费用的研发费用，还能再扣除一次，管理费用不必减，还多扣除了23万，对吗

是

哦，明白了，是企业得了23万的优惠，

谢谢老师

明白了就好

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2021-05-26 09:1497694693

高老师2021-05-26 09:17

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高老师2021-05-26 09:18

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高老师2021-05-26 09:19

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