老师,我公司和电厂签一份《工业废物综合利用合同),大概的意思是我公司为电厂生产的工 业固体废物提供处理服务,我看了一下合同,电厂一吨给我公司12元利用费,让我公司开具9%的发票,我公司是一般纳税人,一般销售货物开具13%能开9%的发票吗

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2025/6/18 16:02:19

老师,我公司和电厂签一份《工业废物综合利用合同),大概的意思是我公司为电厂生产的工 业固体废物提供处理服务,我看了一下合同,电厂一吨给我公司12元利用费,让我公司开具9%的发票,我公司是一般纳税人,一般销售货物开具13%能开9%的发票吗

产生的货物归我公司,

我公司的经营范围:石灰和石膏制造及销售,资源再生利用技术研发,运输货特打包服务,轻质建筑材料制造

产生的货物是建筑石膏粉

归我公司

一般销售货物开具13%能开9%的发票吗,要看销售的什么货物了

销售或者进口下列货物,税率为9%: 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐; 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品; 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物; 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜; 5.国务院规定的其他货物。

你是提供固体废物处理服务

是的

我公司,用脱硫石膏生产出建筑石膏粉

处理后产生货物,且货物归属受托方:受托方属于提供“专业技术服务”

不应该开9%的发票

电厂让我们开9%的发票,是不是不能开

是的,首先你们提供的是专业技术服务

老师,我公司销售建筑石膏粉税率是不是9%

增值税税率是不是有优惠

一般纳税人销售建筑石膏粉,若采用一般计税方法,是13%。销售自产的建筑石膏粉,可选择按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税。

综合利用目录里,三、废渣里,写的增值税优惠9%

这是要申请的吗,还是直接可以享受

稍等

什么废渣

是石料吗

专业化处理后产生的废渣,进行专业化处理后未产生货物的,受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。实际上你们没有销售货物给发电厂

是的,我们只是给他们综合利用了

是不是按6%开

需要给税务申请吗,还是直接开发票分开入账就行

你们提供废物处理服务是按6%开

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-06-18 16:0250451810

老师,我公司和电厂签一份《工业废物综合利用合同),大概的意思是我公司为电厂生产的工 业固体废物提供处理服务,我看了一下合同,电厂一吨给我公司12元利用费,让我公司开具9%的发票,我公司是一般纳税人,一般销售货物开具13%能开9%的发票吗
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2025-06-18 16:0350451810

产生的货物归我公司,
会计宝

2025-06-18 16:0550451810

我公司的经营范围:石灰和石膏制造及销售,资源再生利用技术研发,运输货特打包服务,轻质建筑材料制造
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2025-06-18 16:1350451810

产生的货物是建筑石膏粉
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2025-06-18 16:1350451810

归我公司
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andy老师2025-06-18 16:23

一般销售货物开具13%能开9%的发票吗,要看销售的什么货物了
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andy老师2025-06-18 16:26

销售或者进口下列货物,税率为9%: 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐; 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品; 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物; 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜; 5.国务院规定的其他货物。
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andy老师2025-06-18 16:34

你是提供固体废物处理服务

2025-06-18 16:3450451810

是的
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2025-06-18 16:3450451810

我公司,用脱硫石膏生产出建筑石膏粉
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andy老师2025-06-18 16:35

处理后产生货物,且货物归属受托方:受托方属于提供“专业技术服务”
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andy老师2025-06-18 16:35

不应该开9%的发票

2025-06-18 16:3550451810

电厂让我们开9%的发票,是不是不能开
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会计宝

andy老师2025-06-18 16:36

是的,首先你们提供的是专业技术服务

2025-06-18 16:3650451810

老师,我公司销售建筑石膏粉税率是不是9%
会计宝

2025-06-18 16:3650451810

增值税税率是不是有优惠
会计宝
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andy老师2025-06-18 16:38

一般纳税人销售建筑石膏粉,若采用一般计税方法,是13%。销售自产的建筑石膏粉,可选择按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税。

2025-06-18 16:3950451810

综合利用目录里,三、废渣里,写的增值税优惠9%
会计宝

2025-06-18 16:3950451810

这是要申请的吗,还是直接可以享受
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andy老师2025-06-18 16:43

稍等
会计宝

andy老师2025-06-18 16:53

什么废渣
会计宝

andy老师2025-06-18 16:53

是石料吗
会计宝

andy老师2025-06-18 17:06

专业化处理后产生的废渣,进行专业化处理后未产生货物的,受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。实际上你们没有销售货物给发电厂

2025-06-18 17:1450451810

是的,我们只是给他们综合利用了
会计宝

2025-06-18 17:1450451810

是不是按6%开
会计宝

2025-06-18 17:1450451810

需要给税务申请吗,还是直接开发票分开入账就行
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会计宝

andy老师2025-06-18 17:28

你们提供废物处理服务是按6%开
andy老师

andy老师2025-06-18 17:29

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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