老师好,我们是小规模纳税人,现在申报第二季度增值税,我不知道怎么填。第二季度共开普票548753.12元,其中补开第一季度已申报未开票收入276329.19元。现在我这个增值税申报表怎么填呢?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/7/11 18:01:57

老师好,我们是小规模纳税人,现在申报第二季度增值税,我不知道怎么填。第二季度共开普票548753.12元,其中补开第一季度已申报未开票收入276329.19元。现在我这个增值税申报表怎么填呢?

小规模纳税人补开已申报未开票收入,在申报增值税时应冲减本期销售额。由于你公司第二季度开具普票销售额548753.12元,超过了季度30万元的免税标准。因此,应将补开第一季度已申报未开票收入从第二季度销售额中减除,将剩余销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”或第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”。具体计算如下: - 第二季度应税销售额=548753.12-276329.19=272423.93元。 ​ - 将272423.93元填入申报表相应的征收率栏次(假设适用3%征收率,填入第1栏),同时将开具普通发票的销售额272423.93元填入第3栏“其他增值税发票不含税销售额”。 此外,若存在免征增值税的全部销售额等项目,应当填写在“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

这样填上去了还是不对

第二张图片是自动生成的金额

您好,您这种情况,涉及到税费是否减免,而且金额比较大,销售额减去补开的未开票销售额的话,申报系统会比对不通过,建议您到线下申报

线下申报我也要先填上报表才行

这个报表我应该怎么填呢

小规模纳税人都是3%减免2%

如果减去补开的未开票的话,是没超30万的

是呀,没超30万,所以这个申报表应该怎么填呢?

没超30万就填在第10栏小微企业免税萧瑟

第10栏小微企业免税销售额

不对,下面税款计算就不对了

18栏本期应纳税减征额是默认的,填出来税金是负数

都已经免税了,不用填减征栏次了

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-07-11 18:01匿名提问

老师好,我们是小规模纳税人,现在申报第二季度增值税,我不知道怎么填。第二季度共开普票548753.12元,其中补开第一季度已申报未开票收入276329.19元。现在我这个增值税申报表怎么填呢?
会计宝

2025-07-11 18:57匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-11 18:57匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-11 18:06

小规模纳税人补开已申报未开票收入,在申报增值税时应冲减本期销售额。由于你公司第二季度开具普票销售额548753.12元,超过了季度30万元的免税标准。因此,应将补开第一季度已申报未开票收入从第二季度销售额中减除,将剩余销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”或第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”。具体计算如下: - 第二季度应税销售额=548753.12-276329.19=272423.93元。 ​ - 将272423.93元填入申报表相应的征收率栏次(假设适用3%征收率,填入第1栏),同时将开具普通发票的销售额272423.93元填入第3栏“其他增值税发票不含税销售额”。 此外,若存在免征增值税的全部销售额等项目,应当填写在“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-07-11 18:56匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-11 18:02匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-11 18:12匿名提问

这样填上去了还是不对
会计宝

2025-07-11 18:12匿名提问

第二张图片是自动生成的金额
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:17

您好,您这种情况,涉及到税费是否减免,而且金额比较大,销售额减去补开的未开票销售额的话,申报系统会比对不通过,建议您到线下申报

2025-07-11 18:17匿名提问

线下申报我也要先填上报表才行
会计宝

2025-07-11 18:18匿名提问

这个报表我应该怎么填呢
会计宝

2025-07-11 18:18匿名提问

小规模纳税人都是3%减免2%
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:20

如果减去补开的未开票的话,是没超30万的

2025-07-11 18:34匿名提问

是呀,没超30万,所以这个申报表应该怎么填呢?
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:50

没超30万就填在第10栏小微企业免税萧瑟
会计宝

andy老师2025-07-11 18:51

第10栏小微企业免税销售额

2025-07-11 18:56匿名提问

不对,下面税款计算就不对了
会计宝

2025-07-11 18:58匿名提问

18栏本期应纳税减征额是默认的,填出来税金是负数
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-12 08:34

都已经免税了,不用填减征栏次了
andy老师

andy老师2025-07-12 08:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (20条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115711会计人, 提问了193641 个问题
李伟老师
信用得分
36153
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5832
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
30669
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5445
/
打赏 110次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
68671
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10819
/
打赏 196次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115711会计人, 提问了193641 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115711会计人, 提问了193641 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈