请问下,小规模纳税人,店铺提取的收入做无票收入,增值税申报表是填在第10栏的(货物及劳务)还是(服务、不动产及无形资产)?开票部分的收入系统自动生成了,那是在这个基础上累计上去吗?

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2025/7/11 17:31:13

请问下,小规模纳税人,店铺提取的收入做无票收入,增值税申报表是填在第10栏的(货物及劳务)还是(服务、不动产及无形资产)?开票部分的收入系统自动生成了,那是在这个基础上累计上去吗?

店铺提取的收入是什么收入

我们是讲课类的

反正没有货物

讲课的话是属于服务类

开票收入是服务类嘛,所以系统数据自动生成的,那是在这个数据上加上去吗

是的

好的

嗯嗯

老师,这个季度收入超30万了

那我收入应该填在哪一栏啊

超30万了,开的普票部分填在 其他增值税发票不含税销售额栏次,未开票收入和开票收入合计填在第1栏

开的都是普票

开的普票部分填在 其他增值税发票不含税销售额栏次,未开票收入和开票收入合计填在第1栏

未开票收入和开票收入?

不是有未开票的吗

这开票收入跟前面那个开的普票部分什么区别

有无票收入的

就两个部分:一块是开的普票,还有一块是无票收入

没开专票

开的普票填在第三栏,无票收入填在第一栏?

是的,小规模增值税没有单列未开票收入栏次,所以如果超30万的话,就合计一起填到第一栏,第一栏=开票收入+未开票收入

那就是开票的跟无票的都合计在一起,然后填在第一栏就可以了?

是的

那税率不是1吗,这表中是3

系统设计的是3%,还需要填减免表,减免性质,小规模3%减按1%

就是增值税减免申报明细表这里吗

一、减税项目 下面有一个小规模纳税人减按1%征收率征收增值税 选这个对吧

然后这个季度的收入金额填在本期发生额这一栏 是吗

对的

填了,没变动啊

期初余额这一栏要填吗

截图发一下

没减

税额46万多?这个是销售额*2%,本期实际抵减税额栏次要填

不是税额,是销售额

销售额*2%是什么意思

这三个填一个吗

一样吗

是的,填一样的,减了2%的税额

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-07-11 17:31🦋红

请问下,小规模纳税人,店铺提取的收入做无票收入,增值税申报表是填在第10栏的(货物及劳务)还是(服务、不动产及无形资产)?开票部分的收入系统自动生成了,那是在这个基础上累计上去吗?
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andy老师2025-07-11 17:32

店铺提取的收入是什么收入
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2025-07-11 17:33🦋红

我们是讲课类的
会计宝

2025-07-11 17:33🦋红

反正没有货物
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:33

讲课的话是属于服务类

2025-07-11 17:34🦋红

开票收入是服务类嘛,所以系统数据自动生成的,那是在这个数据上加上去吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:35

是的

2025-07-11 17:35🦋红

好的
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:36

嗯嗯

2025-07-11 17:38🦋红

老师,这个季度收入超30万了
会计宝

2025-07-11 17:39🦋红

那我收入应该填在哪一栏啊
会计宝
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andy老师2025-07-11 17:41

超30万了,开的普票部分填在 其他增值税发票不含税销售额栏次,未开票收入和开票收入合计填在第1栏

2025-07-11 17:41🦋红

开的都是普票
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:42

开的普票部分填在 其他增值税发票不含税销售额栏次,未开票收入和开票收入合计填在第1栏

2025-07-11 17:42🦋红

未开票收入和开票收入?
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:43

不是有未开票的吗

2025-07-11 17:43🦋红

这开票收入跟前面那个开的普票部分什么区别
会计宝

2025-07-11 17:43🦋红

有无票收入的
会计宝

2025-07-11 17:44🦋红

就两个部分:一块是开的普票,还有一块是无票收入
会计宝

2025-07-11 17:45🦋红

没开专票
会计宝

2025-07-11 17:46🦋红

开的普票填在第三栏,无票收入填在第一栏?
会计宝
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andy老师2025-07-11 17:49

是的,小规模增值税没有单列未开票收入栏次,所以如果超30万的话,就合计一起填到第一栏,第一栏=开票收入+未开票收入

2025-07-11 17:50🦋红

那就是开票的跟无票的都合计在一起,然后填在第一栏就可以了?
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:50

是的

2025-07-11 17:50🦋红

那税率不是1吗,这表中是3
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andy老师2025-07-11 17:51

系统设计的是3%,还需要填减免表,减免性质,小规模3%减按1%

2025-07-11 17:51🦋红

就是增值税减免申报明细表这里吗
会计宝

2025-07-11 17:54🦋红

一、减税项目 下面有一个小规模纳税人减按1%征收率征收增值税 选这个对吧
会计宝

2025-07-11 17:55🦋红

然后这个季度的收入金额填在本期发生额这一栏 是吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 17:57

对的

2025-07-11 17:58🦋红

填了,没变动啊
会计宝

2025-07-11 17:58🦋红

期初余额这一栏要填吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:00

截图发一下

2025-07-11 18:48🦋红

会计宝
会计宝

2025-07-11 18:24🦋红

会计宝
会计宝

2025-07-11 18:03🦋红

没减
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:12

税额46万多?这个是销售额*2%,本期实际抵减税额栏次要填

2025-07-11 18:13🦋红

不是税额,是销售额
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:14

会计宝

2025-07-11 18:15🦋红

销售额*2%是什么意思
会计宝

2025-07-11 18:15🦋红

这三个填一个吗
会计宝

2025-07-11 18:15🦋红

一样吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-11 18:19

是的,填一样的,减了2%的税额
andy老师

andy老师2025-07-11 18:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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