老师好,我第二季度增值已开票累计548753.12元,未开票收入也是免征销售额累计276329.19元。第三季度没有收入,就补开了276329.19元的发票。请问我第三季度怎么申报增值税呢?是不是第三行填276329.19元(已开票),然后第9行填-276329.19元(冲未开票收入),这样总的金额就是0。这样能不能正常申报通过呢?小规模纳税人

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老师好,我第二季度增值已开票累计548753.12元,未开票收入也是免征销售额累计276329.19元。第三季度没有收入,就补开了276329.19元的发票。请问我第三季度怎么申报增值税呢?是不是第三行填276329.19元(已开票),然后第9行填-276329.19元(冲未开票收入),这样总的金额就是0。这样能不能正常申报通过呢?小规模纳税人

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第三行,是其他增值税发票不含税销售额,是有税率的,补开的发票是带税吗

开了发票就有1%的税率

第三季度相对于是补开第二季度的发票,第二季度已经按无票收入申报了增值税的

这是第二季度申报的累计数

我第三季度补开了第9行金额的发票

第二季度已经按无票收入申报了增值税的,意思是无票收入部分也算税了

第二季度为什么免税销售额填报了

第二季度表销售额不是超30万了吗

那是因为是第一季度申报的免税销售额也是无票收入申报了增值税。以为客户不要票了,结果现在又要求我们开票。

第一季度申报了未开票收入

是的

你说的免税销售额是什么意思,是本身就免征增值税吗

就是第9行的免税销售额27万多

第一季度没到30万,没缴税

第一季度未开票收入27万多,没到30万,增值税免了。那第二季度开票548753.12,是包含补开的27万多吗

不包含

意思是除了补开的27万多,另外还开了548753.12

1月申报未开票收入了,那补开发票是什么时候补开的

第二季度开了54万多正常缴税。第三季度也就是现在补开的就是第一季度已申报的27万多

第二季度开了54万多正常缴税,这个对的

第三季度也就是现在补开的就是第一季度已申报的27万多,那第三季度除了补开的还有开具其他的发票吗,或者其他的未开票收入

没有其他收入,就补开第一季度的发票

首先这个也没有超30万,而且是补开的,免税销售额填0

那我第三季度怎么申报呢?增值税的收入要与报表还有企业所得税一致呀

免税销售额栏次填0

首先一季度收入对上了吧

二季度也对上了

三季度本身就是补开发票,所以销售额是0

系统开了发票,如果填0,比对不通过

有补开发票的话,确实会比对不通过,可以强制申报

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-09-05 10:16匿名提问

老师好,我第二季度增值已开票累计548753.12元,未开票收入也是免征销售额累计276329.19元。第三季度没有收入,就补开了276329.19元的发票。请问我第三季度怎么申报增值税呢?是不是第三行填276329.19元(已开票),然后第9行填-276329.19元(冲未开票收入),这样总的金额就是0。这样能不能正常申报通过呢?小规模纳税人
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andy老师2025-09-05 10:17

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andy老师2025-09-05 10:25

第三行,是其他增值税发票不含税销售额,是有税率的,补开的发票是带税吗

2025-09-05 10:27匿名提问

开了发票就有1%的税率
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2025-09-05 10:28匿名提问

第三季度相对于是补开第二季度的发票,第二季度已经按无票收入申报了增值税的
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2025-09-05 10:29匿名提问

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2025-09-05 10:31匿名提问

这是第二季度申报的累计数
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2025-09-05 10:32匿名提问

我第三季度补开了第9行金额的发票
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andy老师2025-09-05 10:39

第二季度已经按无票收入申报了增值税的,意思是无票收入部分也算税了
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andy老师2025-09-05 10:41

第二季度为什么免税销售额填报了
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andy老师2025-09-05 10:42

第二季度表销售额不是超30万了吗

2025-09-05 10:44匿名提问

那是因为是第一季度申报的免税销售额也是无票收入申报了增值税。以为客户不要票了,结果现在又要求我们开票。
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andy老师2025-09-05 10:48

第一季度申报了未开票收入

2025-09-05 10:48匿名提问

是的
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andy老师2025-09-05 10:48

你说的免税销售额是什么意思,是本身就免征增值税吗

2025-09-05 10:48匿名提问

就是第9行的免税销售额27万多
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2025-09-05 10:49匿名提问

第一季度没到30万,没缴税
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andy老师2025-09-05 10:50

第一季度未开票收入27万多,没到30万,增值税免了。那第二季度开票548753.12,是包含补开的27万多吗

2025-09-05 10:51匿名提问

不包含
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andy老师2025-09-05 10:51

意思是除了补开的27万多,另外还开了548753.12
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andy老师2025-09-05 10:52

1月申报未开票收入了,那补开发票是什么时候补开的

2025-09-05 10:53匿名提问

第二季度开了54万多正常缴税。第三季度也就是现在补开的就是第一季度已申报的27万多
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andy老师2025-09-05 10:53

第二季度开了54万多正常缴税,这个对的
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andy老师2025-09-05 10:54

第三季度也就是现在补开的就是第一季度已申报的27万多,那第三季度除了补开的还有开具其他的发票吗,或者其他的未开票收入

2025-09-05 10:54匿名提问

没有其他收入,就补开第一季度的发票
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andy老师2025-09-05 10:58

首先这个也没有超30万,而且是补开的,免税销售额填0

2025-09-05 11:03匿名提问

那我第三季度怎么申报呢?增值税的收入要与报表还有企业所得税一致呀
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andy老师2025-09-05 11:04

免税销售额栏次填0
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andy老师2025-09-05 11:04

首先一季度收入对上了吧
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andy老师2025-09-05 11:04

二季度也对上了
会计宝

andy老师2025-09-05 11:04

三季度本身就是补开发票,所以销售额是0

2025-09-05 11:15匿名提问

系统开了发票,如果填0,比对不通过
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andy老师2025-09-05 11:36

有补开发票的话,确实会比对不通过,可以强制申报
andy老师

andy老师2025-09-05 11:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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