你好老师,我们自查发现20–23年成本发票漏了大概50w左右没入账,是只能抵扣未分配利润吗,不能今年税前扣除吗

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/7/23 18:11:13

你好老师,我们自查发现20–23年成本发票漏了大概50w左右没入账,是只能抵扣未分配利润吗,不能今年税前扣除吗

那如何做账呢,不能一下降低未分配利润,有什么方法

你们自查发现20-23年成本发票漏了50w左右没入账,这种情况不能直接在今年税前扣除,但也不是只能抵扣未分配利润,而是可以追补至成本费用发生年度计算扣除。 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。而你们是在汇算清缴后才发现漏入账,根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》第十七条规定,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 因此,你公司需要做出专项申报及说明后,将这50w成本发票追补至20-23年相应年度计算扣除。多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。

我们是小企业会计准则也可以这样吗

对,操作也是这个操作流程

那如果不税前扣除

那会计分录怎么做

借利润分配-未分配利润 dai银行存款/应付账款

那未分配利润降低了,利润表没变,这个怎么办

当期的利润表不会变变的是以前年度的利润表。

那不税前扣除也是变更以前年度的利润表吗

是的

那我纳税表也要调整了

无论税不税前扣除

是的

但是为什么我们外账老师说小企业会计准则,可以做在当期

金额这么大,肯定不能做当期

这个是你们以前年度的成本费用

那如果不想去更正之前的报表,可以分阶段做到当期费用吗,然后汇算清缴的时候纳税调增这部分

那可以

那你不想税前扣除可以记入到当期费用,然后再说纳税调整

那我利润表和未分配利润会不会不平

记入到当期费用不会不平的

那就是调增的时候,我未分配利润也要一起调整了

调增的时候是纳税申报的时候调整,账上不需要调整的

不影响我未分配利润和利润表,只是到时候汇算清缴纳税表调增是吧

是的

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

哈哈老师税务师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-07-23 18:11匿名提问

你好老师,我们自查发现20–23年成本发票漏了大概50w左右没入账,是只能抵扣未分配利润吗,不能今年税前扣除吗
会计宝

2025-07-23 18:11匿名提问

那如何做账呢,不能一下降低未分配利润,有什么方法
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-23 18:14

你们自查发现20-23年成本发票漏了50w左右没入账,这种情况不能直接在今年税前扣除,但也不是只能抵扣未分配利润,而是可以追补至成本费用发生年度计算扣除。 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。而你们是在汇算清缴后才发现漏入账,根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》第十七条规定,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 因此,你公司需要做出专项申报及说明后,将这50w成本发票追补至20-23年相应年度计算扣除。多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-07-23 18:43匿名提问

我们是小企业会计准则也可以这样吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-23 18:44

对,操作也是这个操作流程

2025-07-23 18:47匿名提问

那如果不税前扣除
会计宝

2025-07-23 18:48匿名提问

那会计分录怎么做
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-23 18:49

借利润分配-未分配利润 dai银行存款/应付账款

2025-07-24 08:32匿名提问

那未分配利润降低了,利润表没变,这个怎么办
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 08:35

当期的利润表不会变变的是以前年度的利润表。

2025-07-24 08:42匿名提问

那不税前扣除也是变更以前年度的利润表吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 08:45

是的

2025-07-24 08:50匿名提问

那我纳税表也要调整了
会计宝

2025-07-24 08:50匿名提问

无论税不税前扣除
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 08:52

是的

2025-07-24 09:33匿名提问

但是为什么我们外账老师说小企业会计准则,可以做在当期
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:33

金额这么大,肯定不能做当期
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:33

这个是你们以前年度的成本费用

2025-07-24 09:35匿名提问

那如果不想去更正之前的报表,可以分阶段做到当期费用吗,然后汇算清缴的时候纳税调增这部分
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:35

那可以
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:35

那你不想税前扣除可以记入到当期费用,然后再说纳税调整

2025-07-24 09:36匿名提问

那我利润表和未分配利润会不会不平
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:37

记入到当期费用不会不平的

2025-07-24 09:43匿名提问

那就是调增的时候,我未分配利润也要一起调整了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:43

调增的时候是纳税申报的时候调整,账上不需要调整的

2025-07-24 09:47匿名提问

不影响我未分配利润和利润表,只是到时候汇算清缴纳税表调增是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-24 09:47

是的
哈哈老师

哈哈老师2025-07-24 09:48

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (28条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有116218会计人, 提问了193947 个问题
李伟老师
信用得分
36179
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5834
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
31533
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5575
/
打赏 114次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
69293
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10947
/
打赏 200次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有116218会计人, 提问了193947 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有116218会计人, 提问了193947 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈