不能抵扣的进项税比如员工福利费,如何入账处理

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2026/4/16 20:54:20

不能抵扣的进项税比如员工福利费,如何入账处理

您好,不能抵扣的进项税额,直接价税合计做账就好了

我之前是做价税合计的,但是审核凭证的同事给我改了

他说虽然是不能抵扣,但是做账的时候要把这笔税款做出来的,做进项转出,然后勾选也要勾,在报增值税的时候,表二那里,有一个进项转出的地方把这次税款填进去

没必要,最后效果一样啊

那我现在按他的做了进项转出,结转增值税如何结转呢?

假设有一笔福利费4000元,专票,税额40 借:管理费用 3960 dai:应付职工薪酬-福利费 3960 借:应付职工薪酬-福利费 3960 进项税额转出 40 dai:银行存款 4000

当月销项税额 20000, 进项税额18000

如何结转增值税

借应交税费应交增值税销项税额20000 dai应交税费应交增值税进项税额18000 应交税费-未交增值税2000 借应交税费应交增值税进项税额转出40 dai应交税费-未交增值税40

但是在做那笔福利费的时候已经借:进项税额转出了

对啊,进项税额转出已经转到进项税额了

我的意思是前面做这笔福利费的时候已经,借:进项税额转出,结转增值税的时候又做一次,借:进项税额转出

这样不是做了两次了吗?

对啊,进项税额转出一借一dai

都是借方

假设有一笔福利费4000元,专票,税额40 借:管理费用 3960 dai:应付职工薪酬-福利费 3960 借:应付职工薪酬-福利费 3960 进项税额转出 40 dai:银行存款 4000

你这个会计分录就不对啊

借方应该是进项税额,而不是进项税额转出

那我去年有两笔做错了

这个月调整可以吗?

可以把做错的调整

直接把去年那比冲掉重新入账就好了吗?

对,就是这么做

这样的话进项转出借方会有余额

进项税额转出本身在dai方的 后来通过借方转到未交增值税就没有余额了

没懂

麻烦老师帮我这笔业务完整处理分录写一下

进项税额转出的时候 借管理费用 dai应交税费-应交增值税-进项税转出 再转到未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项税额转出 dai应交税费-未交增值税

这样吗

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2026-04-16 20:54匿名提问

不能抵扣的进项税比如员工福利费,如何入账处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 21:17

您好,不能抵扣的进项税额,直接价税合计做账就好了
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2026-04-16 21:30匿名提问

我之前是做价税合计的,但是审核凭证的同事给我改了
会计宝

2026-04-16 21:30匿名提问

他说虽然是不能抵扣,但是做账的时候要把这笔税款做出来的,做进项转出,然后勾选也要勾,在报增值税的时候,表二那里,有一个进项转出的地方把这次税款填进去
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 21:35

没必要,最后效果一样啊

2026-04-16 21:36匿名提问

那我现在按他的做了进项转出,结转增值税如何结转呢?
会计宝

2026-04-16 21:41匿名提问

假设有一笔福利费4000元,专票,税额40 借:管理费用 3960 dai:应付职工薪酬-福利费 3960 借:应付职工薪酬-福利费 3960 进项税额转出 40 dai:银行存款 4000
会计宝

2026-04-16 21:42匿名提问

当月销项税额 20000, 进项税额18000
会计宝

2026-04-16 21:42匿名提问

如何结转增值税
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 22:01

借应交税费应交增值税销项税额20000 dai应交税费应交增值税进项税额18000 应交税费-未交增值税2000 借应交税费应交增值税进项税额转出40 dai应交税费-未交增值税40

2026-04-16 22:03匿名提问

但是在做那笔福利费的时候已经借:进项税额转出了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 05:37

对啊,进项税额转出已经转到进项税额了

2026-04-17 08:29匿名提问

我的意思是前面做这笔福利费的时候已经,借:进项税额转出,结转增值税的时候又做一次,借:进项税额转出
会计宝

2026-04-17 08:29匿名提问

这样不是做了两次了吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 08:35

对啊,进项税额转出一借一dai

2026-04-17 08:36匿名提问

都是借方
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 08:39

假设有一笔福利费4000元,专票,税额40 借:管理费用 3960 dai:应付职工薪酬-福利费 3960 借:应付职工薪酬-福利费 3960 进项税额转出 40 dai:银行存款 4000
会计宝

哈哈老师2026-04-17 08:39

你这个会计分录就不对啊
会计宝

哈哈老师2026-04-17 08:39

借方应该是进项税额,而不是进项税额转出

2026-04-17 08:43匿名提问

那我去年有两笔做错了
会计宝

2026-04-17 08:43匿名提问

这个月调整可以吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 08:50

可以把做错的调整

2026-04-17 09:19匿名提问

直接把去年那比冲掉重新入账就好了吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 09:26

对,就是这么做

2026-04-17 11:17匿名提问

这样的话进项转出借方会有余额
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 11:18

进项税额转出本身在dai方的 后来通过借方转到未交增值税就没有余额了

2026-04-17 11:26匿名提问

没懂
会计宝

2026-04-17 11:27匿名提问

麻烦老师帮我这笔业务完整处理分录写一下
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 11:28

进项税额转出的时候 借管理费用 dai应交税费-应交增值税-进项税转出 再转到未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项税额转出 dai应交税费-未交增值税

2026-04-17 11:36匿名提问

会计宝
会计宝

2026-04-17 11:40匿名提问

这样吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 11:45

会计宝

官方回复2026-04-23 16:01

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