2月初发放工资的时候没有代扣1月的个税,2月初申报1月个税的同时缴纳了个税980元(使用代扣账户中2月代扣的职工保险部分的钱),请问此时缴纳个税的会计分录怎么做?;3月发工资的时候代扣了1月的个税(但有一部分人的个税未代扣),此时的会计分录怎么做,同时3月初申报2月的个税,并同时使用已代扣的保险部分的钱缴纳的,请问会计分录怎么做?

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2025/8/1 19:31:50

2月初发放工资的时候没有代扣1月的个税,2月初申报1月个税的同时缴纳了个税980元(使用代扣账户中2月代扣的职工保险部分的钱),请问此时缴纳个税的会计分录怎么做?;3月发工资的时候代扣了1月的个税(但有一部分人的个税未代扣),此时的会计分录怎么做,同时3月初申报2月的个税,并同时使用已代扣的保险部分的钱缴纳的,请问会计分录怎么做?

一、2月初申报缴纳1月个税(用2月代扣的职工保险资金缴纳)的会计分录 此时属于提前使用2月代扣的保险资金垫付1月个税,需体现个税缴纳及资金来源的对应关系: 1. 缴纳1月个税时: 借:应交税费——应交个人所得税 980 dai:其他应付款——代扣职工保险 980 二、3月发放工资时代扣1月个税(部分未代扣)的会计分录 - 已代扣部分:从工资中扣除,冲减前期垫付的个税负债 借:应付职工薪酬——工资 dai:应交税费——应交个人所得税(已代扣部分) ​ - 未代扣部分:无需账务处理,后续收回时再做冲减 三、3月初申报缴纳2月个税(用已代扣的保险资金缴纳)的会计分录 借:应交税费——应交个人所得税(2月应缴金额) dai:其他应付款——代扣职工保险(2月已代扣部分)

2月初发工资未代扣个税,月初申报1月个税的时候使用代扣账户缴纳了个税980元,然后从公司账户转入代扣账户980元,3月初发工资时代扣了1月个税900元,有部分人员未进行代扣,此时申报2月个税,继续使用代扣账户中的保险费用进行缴纳个税1200元,会计分录怎么做?

并且3月交2月个税后,公司出纳继续从公司账户转入代扣账户1200元

上面发您了啊

可以用政府会计的方式吗

政府会计真没

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补充,1月个税的时候使用代扣账户缴纳了个税980元,借 应交税费-应交个人所得税980 dai其他应付款——代扣职工保险账户 980 。从公司账户转入代扣账户980元,财务会计,借 其他应付款——代扣职工保险账户 980 dai 银行存款 980,预算会计,借 事业支出 980 dai 资金结存 980.

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2025-08-01 19:31山鸟

2月初发放工资的时候没有代扣1月的个税,2月初申报1月个税的同时缴纳了个税980元(使用代扣账户中2月代扣的职工保险部分的钱),请问此时缴纳个税的会计分录怎么做?;3月发工资的时候代扣了1月的个税(但有一部分人的个税未代扣),此时的会计分录怎么做,同时3月初申报2月的个税,并同时使用已代扣的保险部分的钱缴纳的,请问会计分录怎么做?
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哈哈老师2025-08-01 19:33

一、2月初申报缴纳1月个税(用2月代扣的职工保险资金缴纳)的会计分录 此时属于提前使用2月代扣的保险资金垫付1月个税,需体现个税缴纳及资金来源的对应关系: 1. 缴纳1月个税时: 借:应交税费——应交个人所得税 980 dai:其他应付款——代扣职工保险 980 二、3月发放工资时代扣1月个税(部分未代扣)的会计分录 - 已代扣部分:从工资中扣除,冲减前期垫付的个税负债 借:应付职工薪酬——工资 dai:应交税费——应交个人所得税(已代扣部分) ​ - 未代扣部分:无需账务处理,后续收回时再做冲减 三、3月初申报缴纳2月个税(用已代扣的保险资金缴纳)的会计分录 借:应交税费——应交个人所得税(2月应缴金额) dai:其他应付款——代扣职工保险(2月已代扣部分)
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2025-08-01 19:39山鸟

2月初发工资未代扣个税,月初申报1月个税的时候使用代扣账户缴纳了个税980元,然后从公司账户转入代扣账户980元,3月初发工资时代扣了1月个税900元,有部分人员未进行代扣,此时申报2月个税,继续使用代扣账户中的保险费用进行缴纳个税1200元,会计分录怎么做?
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2025-08-01 19:40山鸟

并且3月交2月个税后,公司出纳继续从公司账户转入代扣账户1200元
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哈哈老师2025-08-01 19:40

上面发您了啊

2025-08-01 19:40山鸟

可以用政府会计的方式吗
会计宝
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哈哈老师2025-08-01 19:41

政府会计真没
会计宝

哈哈老师2025-08-01 19:41

做过

2025-08-01 19:41山鸟

好吧
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哈哈老师2025-08-01 19:42

会计宝

官方回复2025-08-16 09:31

补充,1月个税的时候使用代扣账户缴纳了个税980元,借 应交税费-应交个人所得税980 dai其他应付款——代扣职工保险账户 980 。从公司账户转入代扣账户980元,财务会计,借 其他应付款——代扣职工保险账户 980 dai 银行存款 980,预算会计,借 事业支出 980 dai 资金结存 980.
官方回复

官方回复2025-08-16 09:32

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