请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写?

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2025/8/10 23:24:59

请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写?

补提上一年度关税 关税计入进口货物的成本,属于上一年度的成本费用,跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算: 借:以前年度损益调整(关税金额) dai:应交税费——应交关税 2. 补缴关税时 借:应交税费——应交关税 dai:银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税 进口环节增值税属于可抵扣的进项税额(如用于应税项目),若上一年度未抵扣,跨年补缴时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款

这个补缴的增值税,在进项勾选平台可以勾选,有这两条记录

所以分录就直接记进项税就可以了吗?

是的,这么做就可以

好的,谢谢老师

没事,不客气

老师,以前年度损益调整结转到哪里?

本年利润吗?

还是利润分配—未分配利润?

结转到利润分配未分配利润里面

好,谢谢

没事,不客气

老师,还有个问题,那我用以前年度损益调整调了,是不是要去更正去年的企业所得税汇算清缴表呢?

对涉及到以前年度损益变成了也得调整

应该增加成本关税45900元?

是的

不能计入当期吗?

这个补关税能计入当期吗?

上一年度的,计入当期不合适

好的,知道了,谢谢老师

没事

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2025-08-10 23:24匿名提问

请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写?
会计宝

2025-08-10 23:59匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-11 05:38

补提上一年度关税 关税计入进口货物的成本,属于上一年度的成本费用,跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算: 借:以前年度损益调整(关税金额) dai:应交税费——应交关税 2. 补缴关税时 借:应交税费——应交关税 dai:银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税 进口环节增值税属于可抵扣的进项税额(如用于应税项目),若上一年度未抵扣,跨年补缴时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款
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2025-08-11 09:15匿名提问

这个补缴的增值税,在进项勾选平台可以勾选,有这两条记录
会计宝

2025-08-11 09:15匿名提问

所以分录就直接记进项税就可以了吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-11 09:16

是的,这么做就可以

2025-08-11 09:16匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-11 09:16

没事,不客气

2025-08-11 11:58匿名提问

老师,以前年度损益调整结转到哪里?
会计宝

2025-08-11 11:58匿名提问

本年利润吗?
会计宝

2025-08-11 11:59匿名提问

还是利润分配—未分配利润?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-11 12:01

结转到利润分配未分配利润里面

2025-08-11 12:01匿名提问

好,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-11 12:20

没事,不客气

2025-08-12 11:46匿名提问

老师,还有个问题,那我用以前年度损益调整调了,是不是要去更正去年的企业所得税汇算清缴表呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-12 11:47

对涉及到以前年度损益变成了也得调整

2025-08-12 11:47匿名提问

应该增加成本关税45900元?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-12 11:47

是的

2025-08-12 11:48匿名提问

不能计入当期吗?
会计宝

2025-08-12 11:48匿名提问

这个补关税能计入当期吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-12 11:48

上一年度的,计入当期不合适

2025-08-12 11:49匿名提问

好的,知道了,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-12 11:49

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-08-12 11:50

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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