老师,我们作为代建单位,主管部门作为业主方,现在我们公司对所有账目进行签字审批及支付,但是钱是现有主管部门转入我们公司,当时做账时,一直将所有项目计入在建工程中,是否正确呢?现在收主管部门拨入代缴管理费,是否直接计入收入呢?

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2025/8/27 9:43:49

老师,我们作为代建单位,主管部门作为业主方,现在我们公司对所有账目进行签字审批及支付,但是钱是现有主管部门转入我们公司,当时做账时,一直将所有项目计入在建工程中,是否正确呢?现在收主管部门拨入代缴管理费,是否直接计入收入呢?

意思是工程项目不是公司的,是帮主管部门代建的,主管部门是政府吗

是的

签订了代建协议的

但是主管部门除了拨入资金外,所有都由我们公司在负责

现在向主管部门打申请拨付代建管理费是直接计入收入部分吗?

公司提供施工服务吗

我们也算做甲方,不是施工方

你们是仅收取管理费,不参与工程结算,仅负责项目管理协调,是吗

还有就是支付款项时,发票是开给谁了

这个是业主单位的

我看上面写了负责办理工程结算审核、决算及项目移交工作,配合甲方完成资产转固工作,负责工程进度款审核拨付等

意思就是全程负责,采购,建设单位都是你们负责

建设成果归委托方所有,不涉及控制权转移;代建方单独收取代建手续费或管理费;项目建设资金单独管控(受托方不能只有支配)看符不符合上述条件,如果符合的话按照净额法确认收入,工程款是代收代付,收取的管理费确认收入

工程款代收代付,那工程款是不是不能计入在建工程呢?

是的,如果符合上面条件的话,采用净额法,在建工程属于固定资产的过渡科目,项目不属于公司资产,计入在建工程不太合适

那在收到代付工程款时该怎么做账呢?

老师,我在收到工程款等拨付资金时,做的借银行存款,dai专项应付款-xx项目

那是不是代付就直接借专项dai银存呢?

那是不是代付就直接借专项dai银存呢?是的

那收入意思采用净额法呢

不直接确认收入?

净额法该怎么做呢老师

老师净额法该怎么做账呢?

工程款是代收代付,可以通过专项应付款-xx项目来入账,收到管理费时确认收入。所以需要看公司符不符合净额法的条件

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-08-27 09:43匿名提问

老师,我们作为代建单位,主管部门作为业主方,现在我们公司对所有账目进行签字审批及支付,但是钱是现有主管部门转入我们公司,当时做账时,一直将所有项目计入在建工程中,是否正确呢?现在收主管部门拨入代缴管理费,是否直接计入收入呢?
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王苗苗老师2025-08-27 09:52

意思是工程项目不是公司的,是帮主管部门代建的,主管部门是政府吗
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2025-08-27 11:09匿名提问

是的
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2025-08-27 11:09匿名提问

签订了代建协议的
会计宝

2025-08-27 11:10匿名提问

但是主管部门除了拨入资金外,所有都由我们公司在负责
会计宝

2025-08-27 11:13匿名提问

现在向主管部门打申请拨付代建管理费是直接计入收入部分吗?
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王苗苗老师2025-08-27 11:20

公司提供施工服务吗

2025-08-27 11:29匿名提问

我们也算做甲方,不是施工方
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王苗苗老师2025-08-27 11:30

你们是仅收取管理费,不参与工程结算,仅负责项目管理协调,是吗
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andy老师2025-08-27 12:04

还有就是支付款项时,发票是开给谁了

2025-08-27 12:16匿名提问

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2025-08-27 12:23匿名提问

这个是业主单位的
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2025-08-27 12:52匿名提问

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2025-08-27 12:05匿名提问

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2025-08-27 12:26匿名提问

我看上面写了负责办理工程结算审核、决算及项目移交工作,配合甲方完成资产转固工作,负责工程进度款审核拨付等
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andy老师2025-08-27 14:07

意思就是全程负责,采购,建设单位都是你们负责
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andy老师2025-08-27 14:14

建设成果归委托方所有,不涉及控制权转移;代建方单独收取代建手续费或管理费;项目建设资金单独管控(受托方不能只有支配)看符不符合上述条件,如果符合的话按照净额法确认收入,工程款是代收代付,收取的管理费确认收入

2025-08-27 14:22匿名提问

工程款代收代付,那工程款是不是不能计入在建工程呢?
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andy老师2025-08-27 14:26

是的,如果符合上面条件的话,采用净额法,在建工程属于固定资产的过渡科目,项目不属于公司资产,计入在建工程不太合适

2025-08-27 14:30匿名提问

那在收到代付工程款时该怎么做账呢?
会计宝

2025-08-27 14:35匿名提问

老师,我在收到工程款等拨付资金时,做的借银行存款,dai专项应付款-xx项目
会计宝

2025-08-27 14:35匿名提问

那是不是代付就直接借专项dai银存呢?
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andy老师2025-08-27 14:36

那是不是代付就直接借专项dai银存呢?是的

2025-08-27 14:37匿名提问

那收入意思采用净额法呢
会计宝

2025-08-27 14:37匿名提问

不直接确认收入?
会计宝

2025-08-27 14:45匿名提问

净额法该怎么做呢老师
会计宝

2025-08-27 15:04匿名提问

老师净额法该怎么做账呢?
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andy老师2025-08-27 15:31

工程款是代收代付,可以通过专项应付款-xx项目来入账,收到管理费时确认收入。所以需要看公司符不符合净额法的条件
andy老师

andy老师2025-08-27 15:32

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