你好，再生资源公司。委托别的公司加工，应收的材料费怎么账务账里
2025/8/28 8:40:10
你好，再生资源公司。委托别的公司加工，应收的材料费怎么账务账里
是委托加工，你公司是委托方么
发出原材料时，借 借 委托加工物资 dai原材料
对。我们是委托方，这部分的金额怎么确认呢 我们买原材料是200的单价，数量是20000，库存原材料是6100吨。
买原材料是200的单价，委托加工发出去多少
是发出去20000吨吗
委托单位用我们的材料加工，然后提取的贵重金属他们自己卖出，我们卖一些废铝，废铁，我们要收他们材料费按65元一吨计算
购入20000吨。月底库存6250吨，委托方用了材料也是按20000吨算
意思是，你们不用支付他们加工费，他们需要支付你们材料费
对的。
他们用我们的材料
加工后，你们收到的废铝废铁重量有变化吧
有的数量金额都有变化。我们的原材料是炉渣
加工完直接卖出，没有库存。就是这部分的成本我不知道怎么结转。计算
意思是对方无偿提供加工服务，但是加工后的贵重金属归他们，你们收取款项，剩余的部分归你们
加工完直接卖出，没有库存。没有库存了，结转销售成本就是20000*单价200
贵重金属的部分他们自已卖自已收 我们只收65元一吨的那部分
生产车间里面的那些配件 设备都是我们的 委托方在我们车间工作
人工是谁提供，意思是在你们车间加工，配件和设备是你们提供，那委托方提供人工吗
那车间的配件和设备折旧，水电费之类的是你们承担吗
我理解的是原材料加工后，一部分给了受托方并收取款项，一部分归公司直接出售了
公司入账时会区分产成品的明细吗，比如贵金属，废铝，废铁
对 人工是他们的
产品明细有区分 对车间的这部分我们也是租别人的 之前是别家在承包 租金都是我们支付
租金需要算在产品成本里
租金不是计入费用吗
采购成本和租金可以根据产成品的重量或销售金额等来分摊
这个怎么分摊呢
有关的账务处理你能帮忙给下吗
有关的账务处理你能帮忙给下吗
我购入的材料款差不多是200万左右 销售的差不多20万，租金是8月份才收到发票确认支付的
材料是先暂估吗 8月份才收到发票 付款
我们销售的产品破碎铁 数量92.08 金额146062.9 沙数量6995.44 金额70067.5
比如贵金属最后产20吨，废铝5000吨，废铁10000吨，原材料成本20000*单价200=4,000,000，租金50000。按重量分摊，贵金属，（4,000,000+50000）*（20/15,020）=5,392.81。废铝=（4,000,000+50000）*（5000/15020）=1,348,202.40。废铁=4,000,000+50000）*（10000/15020）=2,696,404.79
材料是先暂估吗 8月份才收到发票付款，是的先暂估
对的 我们收委托方的这部分是怎么做账务处理 借其他应收款 dai其他业务收入吗
你们不是委托方吗，对方是受托方，借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费应交增值税销项
这部分没有开票
没有开票做无票收入
然后想问下 就是我们的注册资本是800万 总投入是5000万 其他的计入股东借款可以吗
无票收入需要申报吗
无票收入需要申报吗，需要的。注册资本是800万 总投入是5000万，其他的用途建议跟股东确认一下，看是借款还是投资款
是借款
无票收入怎么申报呢
是借款，挂账其他应付款
无票收入怎么申报呢，如果是一般纳税人的话，增值税申报表上有未开票栏次的。如果是小规模的话，因为有季不超30万免征增值税的优惠政策，要分情况的，如果超了填在第一栏应征增值税不含税销售额，如果没超的话填在免税销售额栏次。
好的 就是委托的那部分也可以算主营业务收入吗
是的，因为材料相当于销售给他们了
还有一个问题，就是我们原材料是炉渣，下个月要改设备，原材料需要卖出吗，我们的销售明细可以开炉渣吗
那个分摊的不是很明白
下个月要改设备，原材料需要卖出吗，这个是看老板的决定的。如果销售的话可以销售原材料的，原材料是炉渣，可以开炉渣的
好的
嗯嗯
还有我们采购买的用于车间委托方的这部分费用是计入制造费用吗 最后结转到生产成本吗
是的
结转到生产成本后续还需要处理吗
结转到生成成本还需要结转到库存商品，销售时再结转到主营业务成本
那不用分摊到产品吧，这部分没办法分摊
是分摊到贵金属吗，这个费用主要是用于贵金属的提炼吗
对，没办法分摊
那就加到贵金属的成本里
上面的分摊的，贵金属的不属于我们的
贵金属也是从原材料里提炼出来的，原材料是你们的，对吧
对，但是贵金属是受托方自己卖，跟我们无关
是你们先卖给他们，他们再卖给别人
就是他们用我们的材料加工，加工完。他们卖贵金属那部分。我们卖一部分
是的，你们不是针对这一部分收费吗
分摊那里我不是很明白
就是租金设备折旧等根据产成品的重量或销售金额等来分摊，上面举例是根据产成品重量分摊的，如果重量不方便取数的话，可以根据销售金额比例来分摊
租金可以直接计入费用不分摊吗
用于生产的，计入生产成本是比较规范的
你好。这样是正确的吗
第二个分录，原材料还在公司的车间里，不用委托加工物资了，借 生产成本-直接材料 dai 原材料。加工完成后，借 库存商品 dai 生产成本
原材料单价210，数量16731.21，委托方应收数量16746.23，单价65，租金数量18627.83，单价30，产成品破碎铁数量92.08，金额146062.9，沙，数量7575.12，金额77146.99，成本怎么结转
收委托方16746.23*65=1,088,504.95
生产成本需要按数量金额做分录吗
原材料成本210*16731.21=3,513,554.1
生产成本需要按数量金额做分录吗，需要的
租金18627.83*30=558,834.9
相关分录能帮忙做下吗老师
借 生产成本-租金 558,834.9 dai 制造费用-租金 558,834.9。借 生产成本-直接材料 3,513,554.1 dai 原材料 3,513,554.1
租金发票8月份才收到。付款。6月份发生的。也要先结转成本吗
是的
成本怎么分摊呢
可以根据销售额的比例或重量的比例计算分摊
支付租金呢，借是对方公司吗
有库存不用扣掉吗
还没支付的时候挂账dai 应付账款。什么库存扣掉，销售的时候不就库存减少了
租金你不是让我借生产成本。dai制造费用吗
原材料不是16731.21吗，有库存的6250吨，领用材料不是要扣掉6250吨吗
是的，那月度租金，借 制造费用-租金 dai 应付账款
意思是原材料没有全部领用完，库里还有留存，那领取时是需要扣掉留存的
对的
是的
这样对吗
对的
老师。成本怎么结转
怎么了
有两个结转制造费用，而且是先结转库存后又结转了制造费用
完工产品入库计入库存商品
阿对，
这个分录对的，制造费用没有分摊上
啥意思
就是租金没有分摊产成品吗
制造费用也要数量金额吗
我只有一个总金额
制造费用-福利费，运费，过路费，这些跟生产有关吗
老师有空帮我看下这几笔分录做的对吗 产成品入库我是按卖出的入库的
产成品入库我是按卖出的入库的，金额是怎么确定的
生产成本的分摊，上面已经说过了
就是按销售金额入库对吗
不是按销售金额入库啊。按分摊的生产成本啊
好的 我理解下 一会做完发你看下
好的
这样的话我的产品成本比我的售出价还高
上午发的这个
除了成品砂和碎铁，还有重金属
没有贵金属呀
上面这个我就是按销售金额入库的。你不是说不对吗
原材料加工后产生了，成品砂和碎铁，还有贵金属，只不过贵金属是直接给受托方了，如果不想体现库存的话，可以直接结转生产成本到主营业务成本。成产品的成本是根据领用的材料和制造费用计算分摊得来的
贵金属我这边没有数量金额跟我们没关系
那我刚才那样做是对的吗
收取的有款项吧，没有数量的话，可以根据销售额来分摊。虽然最后跟你们没关系，但是还是不从你们的原材料里产出的，你们还收取款项了，对吧。所以这一部分需要核算的
没明白
这样太复杂了😰
我们就收了65一吨那个材料费
我们就收了65一吨那个材料费，收这个需要确认收入吧，那对应的需要结转成本吧
不复杂啊，原材料加工成了3种产品，分别销售，分别对应的有销售成本
那我就是那部分65的这个没有计算成本
我们就按金额来分摊可以吧，算出金额还是按销售的数量来入库对吧
建议，规范点数据准确的话，建议计算
我们就按金额来分摊可以吧，可以的，算出金额还是按销售的数量来入库对吧，嗯，加工完后直接出售完了，可以按销售的数量来入库。
那我的产成品数量是24413.43，生产成本是2762404.49，a产品16746.13，b产品7575.12，c产品92.08，是不是 a产品。2762404.49*16746.23/24413.43
这样计算对吧
对的
明白了。谢谢
不客气哦
老师，主营业务成本也要按数量金额吗
产成品不是全部销售了吗
是的
那全部销售了，成本就全部结转
老师。你好。本月销项税额580243.04，进项753178.27，进项全部勾选了，剩余的可以下个月抵扣吗
这样对吗
对的，抵扣不完的进项税额可留到以后月份抵扣的。
帮我看下成本结转那个对不对
分录对的
老师。你好，生产成本有余额是不是不对
有关系
就是我结转的时候要按生产成本明细来归集对吧，我全部计入直接材料了
是的
这样算成本比我卖出的价还高合理吗
因为6月份销售的比较少，7.8月份就会好点
前期没怎么生产
前期刚开始，企业亏损是合理的，不要长期成本比收入高
好的
嗯嗯
老师。按数量归集的成本差异有点大，数量多的分摊的单价就会高。实际卖出的单价是最少的。是不是不合理
那按销售额比例分摊成本
按金额是吧
是的
老师，你好。税务账是不是根据发票跟流水来入账就可以了
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处理吗老师，这种需要
可以看的到图片吗
存款账户已经报告了
公司开通了几个银行账户
您可以重新发起问答窗口的
一个
一个，公司已经进行报告了，确定公司只有一个银行账户吗，如果有疑问可以联系税务部门核实一下。
