老师,我在利润表上把利润总额调增到704263.98元,原本所得税费用是7163元,利润总额调整了之后所得税费用对不上,应该算下来35213.2元,对方说是让我把往来科目数据调整下,往来科目应该怎么调整合适?

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2025/8/28 18:34:15

老师,我在利润表上把利润总额调增到704263.98元,原本所得税费用是7163元,利润总额调整了之后所得税费用对不上,应该算下来35213.2元,对方说是让我把往来科目数据调整下,往来科目应该怎么调整合适?

你好,是要调整什么,所得税费根据利润总额计算得来,如果利润变了,所得税费用可能也会变

是的。但是我现在所得税费用不能变动,可以通过调整往来科目应收应付这些科目把报表调整合理吗

你的意思是需要资产负债表平,是吧,如果想平的话,不再动所有者权益的话,就调负债

我意思是我把利润总额调整了之后原本所得税费用7000元肯定不合理,按照利润总额算下来所得税费用应该35000多,这会所得税费用和利润总额都不能变动,可以通过往来科目应收应付把报表调整合理吧

可以

往来科目怎么调整

往来科目增加或减少

现在不是为了资产负债表平么,还有为什么要调利润总额

要先分析原因,再做对应的调整,是收入增加了还是成本费用减少了

收入增加了

收入增加了,如果款项没收回来的话是应收账款增加

是只增加应收账款就可以吗

这个要结合实际情况的,收入增加了,那对应的这一部分款项有没有收到,没收到应收增加。

老师,调整利润总额后所得税按5%算下来应该是35213.2元,原本报表所得税费用只有7163元,差了28050.2元,我这会是不是把应收账款增加561004元就可以了

利润总额增加了多少

28050.2

28050.2不是所得税费用的变化吗

就是最后净利润增加了多少

70万

那应收账款增加70万

我这会稍微有点着急这个表,辛苦老师了

净利润增加了70万,那负债和所有者权益总计是不是增加了70万,对应的资产负债表也需要增加70万

老师,资产负债表应交税费期末余额是9490.81元,其中增值税期末余额8886.49元,城市维护建设税352.52元,这样合理吗?还是城市维护建设税必须得是8886.49×0.07?

城建税的税率不一定都是7%

我们的是0.07

城建税一般是在增值税的基础上征收的,除特殊情况,城建税和增值税的关系会对应上

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2025-08-28 18:34Sunshine

老师,我在利润表上把利润总额调增到704263.98元,原本所得税费用是7163元,利润总额调整了之后所得税费用对不上,应该算下来35213.2元,对方说是让我把往来科目数据调整下,往来科目应该怎么调整合适?
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王苗苗老师2025-08-28 18:36

你好,是要调整什么,所得税费根据利润总额计算得来,如果利润变了,所得税费用可能也会变
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2025-08-28 18:37Sunshine

是的。但是我现在所得税费用不能变动,可以通过调整往来科目应收应付这些科目把报表调整合理吗
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王苗苗老师2025-08-29 08:36

你的意思是需要资产负债表平,是吧,如果想平的话,不再动所有者权益的话,就调负债

2025-08-29 08:43Sunshine

我意思是我把利润总额调整了之后原本所得税费用7000元肯定不合理,按照利润总额算下来所得税费用应该35000多,这会所得税费用和利润总额都不能变动,可以通过往来科目应收应付把报表调整合理吧
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王苗苗老师2025-08-29 08:45

可以

2025-08-29 08:45Sunshine

往来科目怎么调整
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王苗苗老师2025-08-29 08:45

往来科目增加或减少
会计宝

王苗苗老师2025-08-29 08:46

现在不是为了资产负债表平么,还有为什么要调利润总额
会计宝

王苗苗老师2025-08-29 08:46

要先分析原因,再做对应的调整,是收入增加了还是成本费用减少了

2025-08-29 08:47Sunshine

收入增加了
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王苗苗老师2025-08-29 08:47

收入增加了,如果款项没收回来的话是应收账款增加

2025-08-29 08:52Sunshine

是只增加应收账款就可以吗
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王苗苗老师2025-08-29 08:56

这个要结合实际情况的,收入增加了,那对应的这一部分款项有没有收到,没收到应收增加。

2025-08-29 08:58Sunshine

老师,调整利润总额后所得税按5%算下来应该是35213.2元,原本报表所得税费用只有7163元,差了28050.2元,我这会是不是把应收账款增加561004元就可以了
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王苗苗老师2025-08-29 09:06

利润总额增加了多少

2025-08-29 09:07Sunshine

28050.2
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王苗苗老师2025-08-29 09:08

28050.2不是所得税费用的变化吗
会计宝

王苗苗老师2025-08-29 09:08

就是最后净利润增加了多少

2025-08-29 09:11Sunshine

70万
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王苗苗老师2025-08-29 09:12

那应收账款增加70万

2025-08-29 09:16Sunshine

我这会稍微有点着急这个表,辛苦老师了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-29 09:23

净利润增加了70万,那负债和所有者权益总计是不是增加了70万,对应的资产负债表也需要增加70万

2025-08-29 12:29Sunshine

老师,资产负债表应交税费期末余额是9490.81元,其中增值税期末余额8886.49元,城市维护建设税352.52元,这样合理吗?还是城市维护建设税必须得是8886.49×0.07?
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王苗苗老师2025-08-29 14:10

城建税的税率不一定都是7%

2025-08-29 14:17Sunshine

我们的是0.07
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王苗苗老师2025-08-29 14:19

城建税一般是在增值税的基础上征收的,除特殊情况,城建税和增值税的关系会对应上
王苗苗老师

王苗苗老师2025-08-29 14:20

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