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老师：你好，我有一个餐饮公司，专门做学校食堂的
2025/9/4 10:25:35
老师：你好，我有一个餐饮公司，专门做学校食堂的
一年当中其中有几个月，每个月的营业额差不多80万/月，我要怎么处理才能合理避税
收到，你好
是承包学校食堂吗，这个有优惠政策的，学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入免征增值税，学校食堂需依照《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》（教育部令第14号）管理，餐饮服务公司承包学校食堂时，需确保食堂符合卫生管理规定，并与学校签订合法合同，明确双方责任。
报税时账务怎么处理
有开发票吗
学校需要我们提供发票
符合文件规定的免税情形，开具时按照免税开具
承包学校食堂的是不是开多少的发票都不需要上增值税
免征增值税的收入仅限于学校食堂为在校师生提供的餐饮服务取得的伙食费收入
那要怎样确定我们要开学校食堂的餐饮服务
看符不符合文件规定的免税情形，如果只针对在校师生提供提供餐饮服务，是免征增值税的
我的意思就是要怎么看符合不符合
我的意思就是要怎么看符合不符合
要办什么手续
跟学校合同是怎么约定的
公司的收入是怎么收的
以前是有刷脸系统，学生刷脸以后直接进法人账户
现在是学校要收回去，一个星期结账一次给我们
嗯，首先确认学校为学历教育机构，食堂仅服务于在校师生，以前是有刷脸系统，学生刷脸，通过这个描述可以证明。收费合规且管理符合规定，符合《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》（教育部令第14号）管理，包括卫生条件、食品采购、从业人员健康管理等方面的要求。
这些我们都符合的，只是开了票以后，报税的时候，要怎样操作，才能不产生税额
您是小规模还是一般纳税人
小规模
表上有没有可以选的相关优惠政策文件
减免税表需要选
选哪个
学校食堂餐费免征增值税优惠编码为01101407，对应政策依据是《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》（财税〔2016〕82号）
好的
嗯嗯
老师，你需不需要看看我们合同
合同上说是在学校针对师生提供餐饮服务，学校提供场地
是的
这个合同中有明确约定，可以的
是不是在报税的时候在减免税报表里选刚刚你说的那个政策文件，我们就可以不限额的开发票，不用上增值税
嗯，按政策上是这样的，但是还是建议根据实际的交易开发票，毕竟还有所得税费等
老师我们这种企业所得税是怎么的
如果我们年营业额超过500万会不会转为一般纳税人
如果我们年营业额超过500万会不会转为一般纳税人，会的
老师我们这种企业所得税是怎么的，企业所得税一般根据企业的利润计算，没有优惠政策
税率是多少
是营业额超过500万，还是利润超过500万
如果符合小型微利企业条件的话，实际税率是5%，如果不符合税率是25%
升为一般纳税人是销售额超500万
怎样才符合小型微利企业
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
那如果我们销售额超过500万就不符合了是不是
你是指小型微利企业还是什么
年度应纳税所得额不超过300万元，这个是指的企业所得税应纳税所得额
年度应纳税额是直利润是不是
不单单就是指利润
我也公司的情况就是年营业额超过500万
你给我讲一下这些税务方面的问题
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损，应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额
年营业额超过500万，一般税务会提醒升一般纳税人的，增值税免征，这个影响也不大。企业所得税的话会看企业利润
一般纳税人不是开票就要上税吗
符合条件的提供学校食堂餐饮服务，免征增值税，在增值税纳税申报表中填写免税销售额，无需填写销项税额。
那如果转为一般纳税人以后也不影响嘛
是的，本身就是免税的
好的
还有一个问题就是，我有一个个体工商户，朋友会转钱进来，不用开发票，这种影不影响，会不会被查
朋友为什么给你转款，用途是什么
工程服务部，转工程款之类的
转工程款，是双方间发生了业务吗，那税费正常的核算申报，对方不需要发票的话可以不开票
不发生业务呢？能不能转
如果不是业务的话，可以转款，但是收到款项不是要入账吗，需要明确转款的用途和目的是什么，是借款还是什么
如果备注是劳务款、工程款之类的，核定征收的个体工商户
需要怎么处理
不发生业务
公司为什么收这个款，不用看回单备注，看业务实质是什么
双方签订一份合同，约定不需要开发票行不行
就是跟朋友收笔款这种呢
可以的，可以约定不开发票
是代开款项吗
嗯
代收款项的话，不用开发票，收到时，借 银行存款 dai 其他应付款
不是，这个意思，就是朋友的一笔款项，他没有对公账户，转到我的账户上帮他收款这种
是的，收到你账户，银行余额不是增加了么，所以借 银行存款，但是这个款不属于你是代收的，所以dai 其他应付款，这个后期要还给他的。这个不用开发票
合同也不用签吗
转出去的时候要写什么
还劳务款、工程款
合同也不用签吗，可以签个委托代收协议
转到法人的银行卡可以吗
如果是转到私人账户你的卡上了，公司账上就不用入了。可以转到法人的银行卡
对方要公对公转，转到我的对公户以后，我要吧钱转出来给他们
可以，签个委托代收协议，注明这个款项是代收的
可以从我的对公账户转出去我的私人银行卡就行嘛
老师：这种委托协议的模版有没有
可以从我的对公账户转出去我的私人银行卡就行嘛，可以的
好的，老师
好的，收到
老师：公司有两个股东 注册资本100万 股东1入股60万占60% 股东2入股40万占股40% 如果按这样的占比情况，投入资金时怎样计算
比如说现在股东1投了25万，那么股东2按占比情况该入多少的资金
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老师：前两天问你的那个问题，我们承包学校食堂的，我们的企业所得税，因为收入都是免征增值税，那么我们的应纳税额是不是就是收入总额
怎样计算企业所得税
公司除了收入没有其他的成本费用吗
应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目金额
企业所得税=应纳税所得额*适用税率
税率是多少
如果属于小型微利企业的话，实际税率是5%
我们年销售额超过500万
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
不是看年销售额
好的，老师
嗯嗯
