老师,我想问一下,我之前年度应计提折旧但是未计提,这个月补计提,分录该怎么做?

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2025/9/4 13:08:11

老师,我想问一下,我之前年度应计提折旧但是未计提,这个月补计提,分录该怎么做?

一、执行《企业会计准则》的情况(一般企业) 1. 补提以前年度折旧时: 借:以前年度损益调整(补提折旧的总金额) dai:累计折旧(补提折旧的总金额) ​ 2. 结转“以前年度损益调整”时(该科目最终无余额): 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整

若是小企业会计准则,借利润分配未分配利润 dai累计折旧

好的

老师,我还有个问题,我本期做了以前年度损益调整,然后我资产负债表和利润表之间核对的公式应该是什么呢?

就是净利润转到未分配利润了,得加上这笔金额才能一致

没调整之前核对关系是资产负债表中“未分配利润”年末数-年初数=利润表中的净利润对吧?

是的

那调整之后是?

年末减年初再加上本年调整的以前年度损益调整金额才能一致

也就是未分配利润年末-年初=净利润+以前年度损益调整

这样对吧老师?

对,加上或者减去以前年度损益调整

好的,了解了谢谢老师

没事

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2025-09-04 13:0855634148

老师,我想问一下,我之前年度应计提折旧但是未计提,这个月补计提,分录该怎么做?
会计宝
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哈哈老师2025-09-04 13:09

一、执行《企业会计准则》的情况(一般企业) 1. 补提以前年度折旧时: 借:以前年度损益调整(补提折旧的总金额) dai:累计折旧(补提折旧的总金额) ​ 2. 结转“以前年度损益调整”时(该科目最终无余额): 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整
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哈哈老师2025-09-04 13:10

若是小企业会计准则,借利润分配未分配利润 dai累计折旧

2025-09-04 13:1055634148

好的
会计宝
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哈哈老师2025-09-04 13:10

2025-09-05 09:1355634148

老师,我还有个问题,我本期做了以前年度损益调整,然后我资产负债表和利润表之间核对的公式应该是什么呢?
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哈哈老师2025-09-05 09:14

就是净利润转到未分配利润了,得加上这笔金额才能一致

2025-09-05 09:1555634148

没调整之前核对关系是资产负债表中“未分配利润”年末数-年初数=利润表中的净利润对吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-09-05 09:16

是的

2025-09-05 09:1655634148

那调整之后是?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-09-05 09:17

年末减年初再加上本年调整的以前年度损益调整金额才能一致

2025-09-05 09:1955634148

也就是未分配利润年末-年初=净利润+以前年度损益调整
会计宝

2025-09-05 09:2055634148

这样对吧老师?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-09-05 09:20

对,加上或者减去以前年度损益调整

2025-09-05 09:2155634148

好的,了解了谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2025-09-05 09:21

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-09-05 09:22

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