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老师您好，我单位是提供学历教育的学校，享受免征增值税，小规模纳税人，无开票收入，只有无票收入！这个季度怎么申报增值税申报表呢，1-2月份按3个点确认的销项税，3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图！季度不含税销售额账面超过30万！
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2020-04-13 21:43果果
老师您好，我单位是提供学历教育的学校，享受免征增值税，小规模纳税人，无开票收入，只有无票收入！这个季度怎么申报增值税申报表呢，1-2月份按3个点确认的销项税，3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图！季度不含税销售额账面超过30万！
李伟老师2020-04-14 08:47
您好，根据财政部 税务总局公告2020年第8号，提供学历教育的学校属于生活服务行业，是享受免征增值税政策的，您无需按照3%或1%税率确认无票收入，是可以按照免征增值税方式来确认销项额
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-14 09:45果果
那要怎么操作呢？申报表怎么填写呢
李伟老师2020-04-14 09:51
那就按照免税收入确认就可以，下面给您举个例子和申报填写图：
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-14 09:53
国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人，2020年1-3月份提供生活服务开具增值税普通发票价税（税率免税）合计40万元。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-14 09:54
分析：1、根据财政部税务总局公告2020年第8号第五条规定：对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税,从2020年1月1日起，2、该企业应该享受免税政策，免税销售额应填入第十二行“其他免税销售额”栏和相应的《增值税减免税申报明细表》。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-14 09:54
李伟老师2020-04-14 09:54
李伟老师2020-04-14 09:55
这样您参考下
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-14 09:55果果
需要填写附表吗？
李伟老师2020-04-14 09:56
是的，《增值税减免税申报明细表》需要填写下
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48558会计人， 解决了138720 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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