老师您好,我单位是提供学历教育的学校,享受免征增值税,小规模纳税人,无开票收入,只有无票收入!这个季度怎么申报增值税申报表呢,1-2月份按3个点确认的销项税,3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图!季度不含税销售额账面超过30万!

2020/4/13 21:43:06

老师您好,我单位是提供学历教育的学校,享受免征增值税,小规模纳税人,无开票收入,只有无票收入!这个季度怎么申报增值税申报表呢,1-2月份按3个点确认的销项税,3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图!季度不含税销售额账面超过30万!

您好,根据财政部 税务总局公告2020年第8号,提供学历教育的学校属于生活服务行业,是享受免征增值税政策的,您无需按照3%或1%税率确认无票收入,是可以按照免征增值税方式来确认销项额

那要怎么操作呢?申报表怎么填写呢

那就按照免税收入确认就可以,下面给您举个例子和申报填写图:

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-3月份提供生活服务开具增值税普通发票价税(税率免税)合计40万元。

分析:1、根据财政部税务总局公告2020年第8号第五条规定:对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税,从2020年1月1日起,2、该企业应该享受免税政策,免税销售额应填入第十二行“其他免税销售额”栏和相应的《增值税减免税申报明细表》。

这样您参考下

需要填写附表吗?

是的,《增值税减免税申报明细表》需要填写下

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2020-04-13 21:43果果

老师您好,我单位是提供学历教育的学校,享受免征增值税,小规模纳税人,无开票收入,只有无票收入!这个季度怎么申报增值税申报表呢,1-2月份按3个点确认的销项税,3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图!季度不含税销售额账面超过30万!
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李伟老师2020-04-14 08:47

您好,根据财政部 税务总局公告2020年第8号,提供学历教育的学校属于生活服务行业,是享受免征增值税政策的,您无需按照3%或1%税率确认无票收入,是可以按照免征增值税方式来确认销项额

2020-04-14 09:45果果

那要怎么操作呢?申报表怎么填写呢
会计宝
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李伟老师2020-04-14 09:51

那就按照免税收入确认就可以,下面给您举个例子和申报填写图:
会计宝

李伟老师2020-04-14 09:53

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-3月份提供生活服务开具增值税普通发票价税(税率免税)合计40万元。
会计宝

李伟老师2020-04-14 09:54

分析:1、根据财政部税务总局公告2020年第8号第五条规定:对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税,从2020年1月1日起,2、该企业应该享受免税政策,免税销售额应填入第十二行“其他免税销售额”栏和相应的《增值税减免税申报明细表》。
会计宝

李伟老师2020-04-14 09:54

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李伟老师2020-04-14 09:54

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李伟老师2020-04-14 09:55

这样您参考下

2020-04-14 09:55果果

需要填写附表吗?
会计宝
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李伟老师2020-04-14 09:56

是的,《增值税减免税申报明细表》需要填写下

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李伟老师 | 答疑老师
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