你好,我们公司是药品零售企业,库存很大,跟实际差了一千万,税务给发来存货周转异常反馈,不知道该怎么处理,希望老师给下意见

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2025/9/8 11:52:43

你好,我们公司是药品零售企业,库存很大,跟实际差了一千万,税务给发来存货周转异常反馈,不知道该怎么处理,希望老师给下意见

你好

你好,老师,还得麻烦您

库存很大,跟实际差了一千万,是账实不符吗,有查明不符的原因,

查明也没有证明材料

仓库什么资料都提供不了

这要是做进项转出要好大一笔金额

材料报损进项转出吗

有报损的证明吗,税务一般会需要看的

材料报损也要证明吧

不想做进项转出

是的,不能随便报损啊

不知道怎么回复税局

现在账实都不符,差额那么大

账上是比实际的多吗,为什么多这么多

仓库什么资料都提供不了,仓库不知道吗,那老板怎么说

从2018年开始,每年都有增加两百万的库存,21年增加了一千七百万

都没有少过,一直到今天

每年为什么会增加,什么原因造成的

从来没做过报损,从我们进货系统里报损金额也没看到有多大,不知道怎么增加这么多

这个需要查了

现在不知道该怎么把说句应付过去,后面我们再自己调可以么

把税局

存货周转期较长可能由多种因素导致: 库存量过大:企业过度采购或生产,导致库存积压,增加周转天数。 管理混乱:货物摆放无序、盘点困难、库存数据不准确等,易造成缺货或积压。 库存结构不合理:畅销品和滞销品占比失衡,或存在大量过时、过季、残次品未及时处理。 市场需求低迷:消费者购买意愿低或购买能力下降,导致商品滞销,存货积压。 进货周期长:供应商供货不稳定或运输时间过长,企业需额外储备库存,延长周转期。 企业战略调整:如企业拓展新市场、调整产品线等,可能暂时影响存货周转效率

可以从上面的方向去解释

感谢老师,我参考下

好的

老师,想问个问题,我们库存商品很大账务该怎么处理比较好呢[皱眉]

库存是真实的吗

不是的,账上跟实际对不上,差很多

账实不符需要查找原因了,然后再针对形成的原因做账务处理

原因找不到了,想有什么办法能调

我估计的有两个原因,一个是疫情产品积压,捐赠,没有从账面上减掉,二是很多应付账款在借方,付了钱但是没开票,是不是也是没到货

冲销库存的办法有什么,我们能不能从这方面来再想办法,不要想实际的了

首先,捐赠没入账的补入账;做库存报损;或者之前有隐匿收入的补收入并核算税费

没有隐匿的收入,都在账上了

那就把捐赠的和报损的补入账

捐赠和报损都需要证据吧,然后补了是不是要交增值税

是的,捐赠一般视同销售需要交增值税,,除了自2019年1月1日至2025年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。

这个也没有多少数量,库存也消不了多少😭

那其他的库存是怎么多出来的

还有一个可能是配送到门店的货品还没开票,因为没进项,要交好多税,所以没开票[苦涩]

没开票就没确认收入结转成本?那没进项,库存入了吗

就是货销了没开票,进项都有,不然库存商品也不会这么多,但是这部分也才三百万[叹气]

那就是部分隐匿收入了

这个我后续可以开票的,但是还是留有好多库存,😭

后面的可以慢慢多结转点库存

公司已经亏损好多年了,我想做盈利都没办法,这咋弄,结转了库存成本更多,老师,怎么能想办法调增下企业所得税,弥补些亏损呢

企业所得税的话有纳税调增

除了每年更基础的那些有没有大额调增的办法,比如我的应付账款没收到票的那些,可以做支出,到年底纳税调增

没取得合规票据的成本费用需要纳税调增

大额调整企业所得税税局会不会引起关注,通过应付账款做支出调增的话还用交其他的税吗

大额调整企业所得税税局会不会引起关注,可能会。纳税调增涉及企业所得税

那慢慢调增呢

嗯嗯

如果每个月都有调增的也可以过得去吗

还有老师多结转库存的话,但是每个月还有那么多进货,也是很难搞,那样企业就会继续亏的很厉害

如果每个月都有调增的也可以过得去吗,是的

那企业实际上是亏的吗,要考虑为什么库存比实际的多那么多

一直是亏的,就没盈利过,哭

这个要查原因了

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-09-08 11:5288311315

你好,我们公司是药品零售企业,库存很大,跟实际差了一千万,税务给发来存货周转异常反馈,不知道该怎么处理,希望老师给下意见
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 11:55

你好
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-09-08 11:5588311315

你好,老师,还得麻烦您
会计宝
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王苗苗老师2025-09-08 11:56

库存很大,跟实际差了一千万,是账实不符吗,有查明不符的原因,

2025-09-08 11:5788311315

查明也没有证明材料
会计宝

2025-09-08 11:5788311315

仓库什么资料都提供不了
会计宝

2025-09-08 11:5788311315

这要是做进项转出要好大一笔金额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 11:58

材料报损进项转出吗
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 11:59

有报损的证明吗,税务一般会需要看的

2025-09-08 11:5988311315

材料报损也要证明吧
会计宝

2025-09-08 11:5988311315

不想做进项转出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 11:59

是的,不能随便报损啊

2025-09-08 11:5988311315

不知道怎么回复税局
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 12:00

现在账实都不符,差额那么大
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 12:00

账上是比实际的多吗,为什么多这么多
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 12:01

仓库什么资料都提供不了,仓库不知道吗,那老板怎么说

2025-09-08 12:0288311315

从2018年开始,每年都有增加两百万的库存,21年增加了一千七百万
会计宝

2025-09-08 12:0288311315

都没有少过,一直到今天
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 12:02

每年为什么会增加,什么原因造成的

2025-09-08 12:0388311315

从来没做过报损,从我们进货系统里报损金额也没看到有多大,不知道怎么增加这么多
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 12:04

这个需要查了

2025-09-08 12:0688311315

现在不知道该怎么把说句应付过去,后面我们再自己调可以么
会计宝

2025-09-08 12:0688311315

把税局
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 14:09

存货周转期较长可能由多种因素导致: 库存量过大:企业过度采购或生产,导致库存积压,增加周转天数。 管理混乱:货物摆放无序、盘点困难、库存数据不准确等,易造成缺货或积压。 库存结构不合理:畅销品和滞销品占比失衡,或存在大量过时、过季、残次品未及时处理。 市场需求低迷:消费者购买意愿低或购买能力下降,导致商品滞销,存货积压。 进货周期长:供应商供货不稳定或运输时间过长,企业需额外储备库存,延长周转期。 企业战略调整:如企业拓展新市场、调整产品线等,可能暂时影响存货周转效率
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 14:10

可以从上面的方向去解释

2025-09-08 14:3488311315

感谢老师,我参考下
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-08 14:40

好的

2025-09-09 18:1088311315

老师,想问个问题,我们库存商品很大账务该怎么处理比较好呢[皱眉]
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-09 18:16

库存是真实的吗

2025-09-09 18:2188311315

不是的,账上跟实际对不上,差很多
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-09 18:27

账实不符需要查找原因了,然后再针对形成的原因做账务处理

2025-09-09 18:2888311315

原因找不到了,想有什么办法能调
会计宝

2025-09-09 18:2988311315

我估计的有两个原因,一个是疫情产品积压,捐赠,没有从账面上减掉,二是很多应付账款在借方,付了钱但是没开票,是不是也是没到货
会计宝

2025-09-09 18:3088311315

冲销库存的办法有什么,我们能不能从这方面来再想办法,不要想实际的了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-09 18:32

首先,捐赠没入账的补入账;做库存报损;或者之前有隐匿收入的补收入并核算税费

2025-09-09 18:5488311315

没有隐匿的收入,都在账上了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 08:35

那就把捐赠的和报损的补入账

2025-09-10 08:3988311315

捐赠和报损都需要证据吧,然后补了是不是要交增值税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 08:45

是的,捐赠一般视同销售需要交增值税,,除了自2019年1月1日至2025年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。

2025-09-10 09:2288311315

这个也没有多少数量,库存也消不了多少😭
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 09:24

那其他的库存是怎么多出来的

2025-09-10 09:2688311315

还有一个可能是配送到门店的货品还没开票,因为没进项,要交好多税,所以没开票[苦涩]
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 09:36

没开票就没确认收入结转成本?那没进项,库存入了吗

2025-09-10 09:4388311315

就是货销了没开票,进项都有,不然库存商品也不会这么多,但是这部分也才三百万[叹气]
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 09:45

那就是部分隐匿收入了

2025-09-10 09:4788311315

这个我后续可以开票的,但是还是留有好多库存,😭
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 09:49

后面的可以慢慢多结转点库存

2025-09-10 09:5088311315

公司已经亏损好多年了,我想做盈利都没办法,这咋弄,结转了库存成本更多,老师,怎么能想办法调增下企业所得税,弥补些亏损呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 09:56

企业所得税的话有纳税调增

2025-09-10 09:5788311315

除了每年更基础的那些有没有大额调增的办法,比如我的应付账款没收到票的那些,可以做支出,到年底纳税调增
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 09:59

没取得合规票据的成本费用需要纳税调增

2025-09-10 10:0188311315

大额调整企业所得税税局会不会引起关注,通过应付账款做支出调增的话还用交其他的税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 10:02

大额调整企业所得税税局会不会引起关注,可能会。纳税调增涉及企业所得税

2025-09-10 10:0388311315

那慢慢调增呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 10:06

嗯嗯

2025-09-10 13:5588311315

如果每个月都有调增的也可以过得去吗
会计宝

2025-09-10 13:5788311315

还有老师多结转库存的话,但是每个月还有那么多进货,也是很难搞,那样企业就会继续亏的很厉害
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 14:12

如果每个月都有调增的也可以过得去吗,是的
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 14:13

那企业实际上是亏的吗,要考虑为什么库存比实际的多那么多

2025-09-10 15:3888311315

一直是亏的,就没盈利过,哭
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-10 16:12

这个要查原因了
王苗苗老师

王苗苗老师2025-09-10 16:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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