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你好，我们公司是药品零售 企业，库存很大，跟实际差 了一千万，税务给发来存货 周转异常反馈，不知道该怎 么处理，希望老师给下意见
2025/9/8 14:06:42
你好，我们公司是药品零售 企业，库存很大，跟实际差 了一千万，税务给发来存货 周转异常反馈，不知道该怎 么处理，希望老师给下意见
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有些应付账款一直未开票可以做营业外支出年底汇算清缴调增企业所得税，这部分可以当库存虚增减除库存商品吗
税务发来存货周转异常，是指周转期时间长吗。这个需要提供合理的理由来向税务说明，为什么公司的存货周转期时间长。这个需要结合公司实际情况去说明，比如公司库存有误，库存有暂估的没有实际冲销掉造成库存虚高；或者有一批到期的药品没有及时处理曹成库存虚高；或者公司有隐匿的收入，造成账实不符（这个到时需要补税）；这些都是因库存异常引起的。
有些应付账款一直未开票可以做营业外支出年底汇算清缴调增企业所得税，这部分可以当库存虚增减除库存商品吗，实际有没有取得货物，如果确实没取得货物款项又没退回的话可以走损失，但是这样税局可能需要提供走损失的依据和资料证明
还有一种，公司货品确实积压造成周转期时间长。
存货周转天数大于某一阈值的纳税人
这样说的
走损失的资料证明怎么做啊
还有我们仓库有些报损也没有从库存里减掉
存货计税成本确定依据；企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
报损都是过效期的，其他的没有
人为造成的很少，都是效期产品
由公司内部出具，明确说明货物已失去使用价值或销售价值。照片或视频证据直观展示货物过期、变质的状态。
货品过期了，有没有留存相关的记录，那一批货生产日期是什么时候，到期日期是什么时候，报损的时候有没有领导签字，这些过期的货品最后是怎么处理的，有什么资料证明依据。
如果都没留怎么办，😭
还有这种是不是要做进项转出
如果都没留怎么办，如果什么资料都没有，怎么向税务证明呢，怎么让税务相信，只能说公司库存管理方面缺失监管，后期建议重视起来。现在你会计也解决不了，需要跟领导们说，想办法提供相关的资料。
那个应付账款走损失的资料证明该怎么提供
过期造成的库存报损通常情况下不需要做进项转出
可是过多了我怕税局不同意
我知道有这条政策，就怕税局找麻烦，不承认
金额大的话，税局那边可能不好通过
是的
就是怕这个
那一部分是过期造成的，一部分是因管理不善造成的做进项转出
可是这么大金额😭
怕死了
我们就是个小公司
经不起
那库存差那么多
估计你也不知道为什么差那么多，之前库存这块估计也不重视，之前就没有盘点过吗
一直知道库存大没找过原因😭
金额较大，建议从多方面来分析原因，一方面确实消费者购买意愿低或购买能力下降，库存过度采购导致库存积压。另一方面公司库存账实不符，有报损的。
会不会给个期限让库存对上
我想用那个应付账款损失调一部分库存，然后补缴企业所得税
税务不知道公司的真实库存，主要还是看公司，对于税务主要是提供资料来解释异常的原因，并能解释说明得过去。
哎，其实你这个金额这么大，如果按实说的话估计不好过去，再加上本身确实有问题。
老师 ，我写了个整改措施，不知道行不行，老师你能帮忙看看吗
我也想把库存调正确，不想再差别这么大了
向税局需要说明异常原因，如果是库存异常造成的，需要提供相关的资料说明，然后再说公司后期的库存管理的整改措施。现在主要是确定异常的原因
我们之前刚开始做电商的时候因为要增大销量有一部分虚开，然后还有高开，就是进价价格高，入库的价格低，所以对不上，还有报损没做账，还有疫情期间产品积压，还捐了一些药品也没有相应的票据
还捐了一些药品也没有相应的票据，有其他的证明捐赠的资料吗
就有个证书
这个证书算证明
那数量怎么写啊
我自己估算吗
是的，自己估算，捐赠一般需要公司内部的文件，这个文件上可以说明数量。
虚开就不建议说了，会越描越黑。
我们这啥都么有
捐赠要做进项转出吗
我们这啥都么有，所以要想办法准备啊
若捐赠的货物或服务不属于免税范围（如非扶贫捐赠、非特定公益捐赠），捐赠方需视同销售计算增值税，此时进项税额无需转出，可正常抵扣。
税局会核实我们捐赠了多少产品吗
他从哪里核实
来公司吧
我也不知道
你们是捐给哪里了，就是核实也可能是跟他们核实。
香港
那估计也不好核实
捐赠金额写多少比较合适，根据我们的营收写么
捐赠视同销售增值税，要交销项税
如果现在补了账目是不是还要补交滞纳金
捐赠视同销售增值税，要交销项税（通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构，或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，免征增值税。）
捐赠金额写多少比较合适，根据我们的营收写么，按实际的写
麻烦老师帮忙看一下
下面那几个附件哪个可以不用报送
可以的，最后两项可以不用报送
那个捐赠的事项没写进去
你们要写吗，写的话加进去。这个具体还是看公司
结合实际情况去处理
不写我后面自己调可以吗，还有那个应付账款的损失证明也没有，我也可以自己帐上调整不
那个我写的这个整改措施还有什么需要改动的吗
可以先按这个提交给税务，看后续税务那边怎么说
我后续再问您问题的话还需要另付钱吗
一般窗口会保留3天，3天后系统会自动完结
就三天啊
是的，这个问题思路已经告诉你了
怕后面再有什么问题😣😣😣
如果问题不严重很快就通过了。
如果较严重的话，一般时间线拉很长，根据税局的要求提供资料
会不会上门来核查[惊恐]
这个不一定，看税局处理的结果
税局会不会上门，谁也说不准
那个应付账款没开票后续我能怎么处理
现在是还在挂账吗，余额是在借方还是dai方
借方，供应商没开票的金额
实际货物有收到吗
金额大么，如果公司想减少库存的话，这个可以做坏账损失转入营业外支出，但是需要有相关的证明，比如催收证明和领导的签字证明。
五百多万加起来，可以当都没收到货处理吗
金额也不小，做损失的话需要有相关的资料证明，比如催收证明和领导的签字证明。
分录怎么减少库存商品
库存过期报损确认时 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 dai：库存商品
借 营业外支出—过期报损 dai 待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
应付账款为开票那个呢，那个应该算是之前暂估入库的商品没入库然后也要减少库存吧
应付账款未开票不是在账上挂账吗，没有转库存
没有，帐上挂着
之前暂估入库的商品没入库，之前都没入库，不用管
不用减库存吗，只冲应付吗
是的
那有什么办法消库存，一千万呐
这个上面说过的
首先公司要查差异形成的原因，然后再做针对性的处理
查不出来，想到的只有当时做电商未收到货开了很多票，还有疫情期间进货量大积压，没有别的能想到的，我只是想找到一个能消开库存的好的办法
根本查不出来
就算税务这次能过去后面库存还是大的，想找个办法把库存消掉
做电商未收到货开了很多票？这些有证明吗，没收到货时入库存了吗
虚的，没有，票也是乱开的品种
那虚的，实际有付款吗，没付款的也没收到货，我觉得发票就不用入了
都付完款了
有的没开票开，有的票是乱开的
那付完款了要入账的
一些没真实的库存建议冲销掉
可是这部分都挂在应付账款上，可以把应付冲了然后库存商品也消掉的办法有吗
上面已经说了冲应付账款的方法.
我的意思应付和库存对冲
余额都在借方，怎么对冲
