请问下,当初我们有打给对方公司一笔保证金1000,后面陆续拿了点货,但货款还没来的及结清,双方合作就结束了,现在对方把货款扣掉之后的保证金退还我们了,但这个货款无法取得发票, 这分录怎么做?

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2025/9/23 15:03:53

请问下,当初我们有打给对方公司一笔保证金1000,后面陆续拿了点货,但货款还没来的及结清,双方合作就结束了,现在对方把货款扣掉之后的保证金退还我们了,但这个货款无法取得发票, 这分录怎么做?

虽然没取得发票,但确实公司支付了这个费用

之前有打给对方公司一笔保证金1000,挂账其他应收款-保证金1000

对方把货款扣掉之后的保证金退还,借 库存商品 银行存款 dai 其他应收款-保证金1000

对,之前有挂着保证金的

那库存商品冲减挂账

那扣掉的这笔开不了发票

挂账?

开不了发票不影响入账啊,只不过没取得发票,这部分到时销售时结转的销售成本不得税前扣除,要做纳税调整

那只能到时候纳税调整了

是的

扣掉的金额全部纳税调整对吧

比如扣了500,那就是500做纳税调整

如果销售的话,需要全部纳税调整

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-09-23 15:03🦋红

请问下,当初我们有打给对方公司一笔保证金1000,后面陆续拿了点货,但货款还没来的及结清,双方合作就结束了,现在对方把货款扣掉之后的保证金退还我们了,但这个货款无法取得发票, 这分录怎么做?
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王苗苗老师2025-09-23 15:10

虽然没取得发票,但确实公司支付了这个费用
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王苗苗老师2025-09-23 15:12

之前有打给对方公司一笔保证金1000,挂账其他应收款-保证金1000
会计宝

王苗苗老师2025-09-23 15:12

对方把货款扣掉之后的保证金退还,借 库存商品 银行存款 dai 其他应收款-保证金1000

2025-09-23 15:12🦋红

对,之前有挂着保证金的
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王苗苗老师2025-09-23 15:13

那库存商品冲减挂账

2025-09-23 15:13🦋红

那扣掉的这笔开不了发票
会计宝

2025-09-23 15:14🦋红

挂账?
会计宝
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王苗苗老师2025-09-23 15:15

开不了发票不影响入账啊,只不过没取得发票,这部分到时销售时结转的销售成本不得税前扣除,要做纳税调整

2025-09-23 15:16🦋红

那只能到时候纳税调整了
会计宝
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王苗苗老师2025-09-23 15:16

是的

2025-09-23 15:17🦋红

扣掉的金额全部纳税调整对吧
会计宝

2025-09-23 15:18🦋红

比如扣了500,那就是500做纳税调整
会计宝
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王苗苗老师2025-09-23 15:18

如果销售的话,需要全部纳税调整

2025-09-23 15:19🦋红

好的
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王苗苗老师2025-09-23 15:19

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2025-09-23 15:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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