季度企业所得税报表新增的两行有关应付职工薪酬的项目该怎样调报

原标题:你好

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2025/10/9 18:01:44

你好

老师你好,我想咨询一下有关这次3季度企业所得税报表新增的两行有关应付职工薪酬的项目该怎样调报

已计入成本费用的职工薪酬:填会计核算中计入成本费用的累计金额,包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、社保公积金、补充养老/医疗保险等。 核算规范的企业,直接填“应付职工薪酬”dai方发生额(权责发生制总额)

目前主要的问题是,因为我们公司是这样的:比如9月的工资,计提在9月,10月放发,然后10月就申报9月的工资数据了。那么第二行实际支付给员工的职工薪酬这一栏,我该怎么取数呢?是取数1月支付的12月的工资+年终奖+1-8月的工资吗?

实际支付给职工的应付职工薪酬:填“应付职工薪酬-工资薪金”借方发生额(实际发的工资奖金),这个金额要和个税申报数基本一致

好的,我就是在纠结这个和个税申报基数一致的问题呢

是取数1月支付的12月的工资+年终奖+1-8月的工资吗?是的

好的,那这个对比的个税基数相当于就是申报期1-9月数据了是吗

是的

老师,我还有一个问题呢,就是我们去年12月的时候是有员工离职,公司给与了解除劳动合同的一次性补贴的,这个是计提在12月,然后发放在1月的。也是申报了个税的。那这部分是不是也应该填写在第二行里面呀

是的

好的谢谢老师。总结起来就是第二行要跟到个税的申报基数走是吧

基本上是一致的

好的呢,谢谢老师

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-10-09 18:0187072898

你好
会计宝

2025-10-09 18:0387072898

老师你好,我想咨询一下有关这次3季度企业所得税报表新增的两行有关应付职工薪酬的项目该怎样调报
会计宝
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王苗苗老师2025-10-09 18:06

已计入成本费用的职工薪酬:填会计核算中计入成本费用的累计金额,包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、社保公积金、补充养老/医疗保险等。 核算规范的企业,直接填“应付职工薪酬”dai方发生额(权责发生制总额)
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2025-10-09 18:0687072898

目前主要的问题是,因为我们公司是这样的:比如9月的工资,计提在9月,10月放发,然后10月就申报9月的工资数据了。那么第二行实际支付给员工的职工薪酬这一栏,我该怎么取数呢?是取数1月支付的12月的工资+年终奖+1-8月的工资吗?
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王苗苗老师2025-10-09 18:06

实际支付给职工的应付职工薪酬:填“应付职工薪酬-工资薪金”借方发生额(实际发的工资奖金),这个金额要和个税申报数基本一致

2025-10-09 18:0787072898

好的,我就是在纠结这个和个税申报基数一致的问题呢
会计宝
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王苗苗老师2025-10-09 18:08

是取数1月支付的12月的工资+年终奖+1-8月的工资吗?是的

2025-10-09 18:0887072898

好的,那这个对比的个税基数相当于就是申报期1-9月数据了是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-09 18:10

是的

2025-10-09 18:1187072898

老师,我还有一个问题呢,就是我们去年12月的时候是有员工离职,公司给与了解除劳动合同的一次性补贴的,这个是计提在12月,然后发放在1月的。也是申报了个税的。那这部分是不是也应该填写在第二行里面呀
会计宝
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王苗苗老师2025-10-09 18:13

是的

2025-10-09 18:1487072898

好的谢谢老师。总结起来就是第二行要跟到个税的申报基数走是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-09 18:14

基本上是一致的

2025-10-09 18:1587072898

好的呢,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-09 20:52

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2025-10-09 20:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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