人力资源公司企业所得税职工薪酬该怎么填写呀

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/10/16 9:52:31

人力资源公司企业所得税职工薪酬该怎么填写呀

在吗

收到

老师你说我们人力资源公司代发薪金并申报个税

老师,我是这么核算的

你是用工方接受劳务派遣人员还是劳务派遣公司

我是劳务派遣公司

我们应付职工薪酬科目里只有本公司的员工

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。

但是个税系统里有劳务派遣员工的薪金,这样是对不上的,这种情况我们企业所得税里的职工薪酬怎么填写呀

老师你发的这句话我没太看明白

你是劳务派遣公司,有派遣员工到是他公司工作,是吗

我去过按我的应付职工薪酬科目填写,跟我的个税系统肯定匹配不上

是的

我以前都是这么核算的

派遣人员的工资是你公司发放并申报个税,对吗

如果是的话,他们的工资需要统计上

规范入账应通过应付职工薪酬科目核算

那我以前这么核算是错误的是吗

具体应该怎么核算啊

意思就是你公司直接发放工资的员工都需要统计上,账上要通过应付职工薪酬科目核算

现在我的应付职工薪酬里就是本公司的

借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬 dai 银行存款

那分录应该是什么呀

外派出去的,且由公司发放并申报个税的也算上

那这种全算上的,分录应该怎么写呀

我以前都是这么做分录的

借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬 应交税费 dai 银行存款

那我这个还有税费呢

我开出去的发票是差额征税的

你是小规模还是一般纳税人,是差额征税5%

老师,那比如我开出去的这张发票,怎么做分录呀

是的

有个比较便捷的处理是根据发票金额直接入账,借 银行存款 156057.75 dai 主营业务收入 155895.85 应交税费应交增值税销项161.90

比较规范的处理就是,入账是按5%核算,成本也按5%核算

成本也按百分之五核算怎么写分录呀

借 主营业务成本-工资 应交税费 dai 应付职工薪酬

昂,老师我明白了,那我这个账是不是从1月份开始都得改啊

我现在已经这么核算了,而且增值税申报表也是按我这种方式填写的

之前的可以不用改,后期规范入账就可以了

那还是回到今天的问题了,我这个企业所得税报表职工薪酬咋填呀

我这个职工薪酬只有本公司的

个税确是所有的都有

上面已经说过了,工资是你公司发放并申报个税的

是的,但是按我以前做的分录,应付职工薪酬只有我们公司的员工

所以需要你重新统计了

这个我就不知道怎么填了

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

你之前账务核算的不规范,所以不能直接按账上的填,需要你重新统计计算数据

那我明白了,就是不需要改账。重新统计数据填写是吧老师

是的

感谢老师

不客气哦

老师我还有个问题,我还想找你,怎么找呀

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。还想找老师的话,需要指定老师

可以在问答记录里点老师的头像,右上角有付费提问

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-10-16 09:5243542567

人力资源公司企业所得税职工薪酬该怎么填写呀
会计宝

2025-10-16 10:0143542567

在吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:17

收到
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-10-16 10:1743542567

老师你说我们人力资源公司代发薪金并申报个税
会计宝

2025-10-16 10:5043542567

会计宝
会计宝

2025-10-16 10:2043542567

老师,我是这么核算的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:20

你是用工方接受劳务派遣人员还是劳务派遣公司

2025-10-16 10:2143542567

我是劳务派遣公司
会计宝

2025-10-16 10:2143542567

我们应付职工薪酬科目里只有本公司的员工
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:22

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。

2025-10-16 10:2243542567

但是个税系统里有劳务派遣员工的薪金,这样是对不上的,这种情况我们企业所得税里的职工薪酬怎么填写呀
会计宝

2025-10-16 10:2343542567

老师你发的这句话我没太看明白
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:23

你是劳务派遣公司,有派遣员工到是他公司工作,是吗

2025-10-16 10:2343542567

我去过按我的应付职工薪酬科目填写,跟我的个税系统肯定匹配不上
会计宝

2025-10-16 10:2343542567

是的
会计宝

2025-10-16 10:5743542567

会计宝
会计宝

2025-10-16 10:2443542567

我以前都是这么核算的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:24

派遣人员的工资是你公司发放并申报个税,对吗
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:24

如果是的话,他们的工资需要统计上
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:24

规范入账应通过应付职工薪酬科目核算

2025-10-16 10:2543542567

那我以前这么核算是错误的是吗
会计宝

2025-10-16 10:2543542567

具体应该怎么核算啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:25

意思就是你公司直接发放工资的员工都需要统计上,账上要通过应付职工薪酬科目核算

2025-10-16 10:2543542567

现在我的应付职工薪酬里就是本公司的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:25

借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬 dai 银行存款

2025-10-16 10:2543542567

那分录应该是什么呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:26

外派出去的,且由公司发放并申报个税的也算上

2025-10-16 10:2643542567

那这种全算上的,分录应该怎么写呀
会计宝

2025-10-16 10:2343542567

会计宝
会计宝

2025-10-16 10:2743542567

我以前都是这么做分录的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:29

借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬 应交税费 dai 银行存款

2025-10-16 10:2943542567

那我这个还有税费呢
会计宝

2025-10-16 10:2943542567

我开出去的发票是差额征税的
会计宝

2025-10-16 10:2743542567

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:33

你是小规模还是一般纳税人,是差额征税5%

2025-10-16 10:3343542567

老师,那比如我开出去的这张发票,怎么做分录呀
会计宝

2025-10-16 10:3343542567

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:35

有个比较便捷的处理是根据发票金额直接入账,借 银行存款 156057.75 dai 主营业务收入 155895.85 应交税费应交增值税销项161.90
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:35

比较规范的处理就是,入账是按5%核算,成本也按5%核算

2025-10-16 10:3743542567

成本也按百分之五核算怎么写分录呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:38

借 主营业务成本-工资 应交税费 dai 应付职工薪酬

2025-10-16 10:3943542567

昂,老师我明白了,那我这个账是不是从1月份开始都得改啊
会计宝

2025-10-16 10:4043542567

我现在已经这么核算了,而且增值税申报表也是按我这种方式填写的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:40

之前的可以不用改,后期规范入账就可以了

2025-10-16 10:4243542567

那还是回到今天的问题了,我这个企业所得税报表职工薪酬咋填呀
会计宝

2025-10-16 10:4243542567

我这个职工薪酬只有本公司的
会计宝

2025-10-16 10:4243542567

个税确是所有的都有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:50

上面已经说过了,工资是你公司发放并申报个税的

2025-10-16 10:5243542567

是的,但是按我以前做的分录,应付职工薪酬只有我们公司的员工
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:52

所以需要你重新统计了

2025-10-16 10:5743542567

会计宝
会计宝

2025-10-16 10:5343542567

这个我就不知道怎么填了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:54

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:54

你之前账务核算的不规范,所以不能直接按账上的填,需要你重新统计计算数据

2025-10-16 10:5543542567

那我明白了,就是不需要改账。重新统计数据填写是吧老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:55

是的

2025-10-16 10:5643542567

感谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 10:57

不客气哦

2025-10-16 14:4343542567

老师我还有个问题,我还想找你,怎么找呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 14:44

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。还想找老师的话,需要指定老师
会计宝

王苗苗老师2025-10-16 14:47

可以在问答记录里点老师的头像,右上角有付费提问
王苗苗老师

王苗苗老师2025-10-16 14:48

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (62条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118051会计人, 提问了195703 个问题
李伟老师
信用得分
36355
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5857
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
33159
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5861
/
打赏 121次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
71728
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11288
/
打赏 210次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118051会计人, 提问了195703 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118051会计人, 提问了195703 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈