分公司独立核算,现在分公司需要注销,账面有未分配利润,要怎么处理!

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2025/10/20 15:34:39

分公司独立核算,现在分公司需要注销,账面有未分配利润,要怎么处理!

分公司注销时,账面未分配利润需全额转入总公司,由总公司统一处理,分公司自身不单独进行利润分配或清算分配。

直接帐套调整总分往来就可以了吗

可以指导一下具体账务处理吗

具体处理分两步: 1. 结转未分配利润:分公司做会计分录,借:利润分配 - 未分配利润(账面余额),dai:其他应付款 - 总公司。 ​ 转过去的时候,借其他应付款 dai银行存款

我们资产负债具体情况: 银行存款6000多 其他应收款-总公司有40万的借方余额 其他应付款:是其他家应付款15万

因为货车资金不足了,我们是不是要把往来都平去总公司

对,先把这些往来款调平,最后再把利润多少转到总公司

好的

其他应付款:我们入账是借款,要平去总公司,还是要做一个放弃还款呢

没钱肯定是无法归还的,只能是放弃还款

放弃还款,需要怎么做一下附件

这个一般来说写个说明,什么原因不能还款了?经双方协商不再归还

借方:其他应付款,dai方入哪个科目

营业外收入

营业外收入,需要重新申报调整后的收入

申报增值税

这个不需要缴纳增值税的,不再增值税的征税范围

好的

营业外收入转未分配利润 15+28=43 刚好和资产平往来就可以了

对的

补充,若总分公司间办理了企业所得税汇总纳税备案,分公司注销时无需进行企业所得税清算。总分公司间的内部往来账按合并报表方式相互抵消。若未办理汇总纳税备案,分公司独立纳税,分公司欠总公司的款需转为营业外收入。

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2025-10-20 15:3473417888

分公司独立核算,现在分公司需要注销,账面有未分配利润,要怎么处理!
会计宝
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哈哈老师2025-10-20 15:37

分公司注销时,账面未分配利润需全额转入总公司,由总公司统一处理,分公司自身不单独进行利润分配或清算分配。
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2025-10-20 15:3873417888

直接帐套调整总分往来就可以了吗
会计宝

2025-10-20 15:3873417888

可以指导一下具体账务处理吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-20 15:39

具体处理分两步: 1. 结转未分配利润:分公司做会计分录,借:利润分配 - 未分配利润(账面余额),dai:其他应付款 - 总公司。 ​ 转过去的时候,借其他应付款 dai银行存款

2025-10-20 15:4973417888

我们资产负债具体情况: 银行存款6000多 其他应收款-总公司有40万的借方余额 其他应付款:是其他家应付款15万
会计宝

2025-10-20 15:5073417888

因为货车资金不足了,我们是不是要把往来都平去总公司
会计宝
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哈哈老师2025-10-20 15:50

对,先把这些往来款调平,最后再把利润多少转到总公司

2025-10-20 15:5173417888

好的
会计宝
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哈哈老师2025-10-20 15:52

2025-10-20 15:5273417888

其他应付款:我们入账是借款,要平去总公司,还是要做一个放弃还款呢
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哈哈老师2025-10-20 15:53

没钱肯定是无法归还的,只能是放弃还款

2025-10-20 15:5373417888

放弃还款,需要怎么做一下附件
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哈哈老师2025-10-20 15:54

这个一般来说写个说明,什么原因不能还款了?经双方协商不再归还

2025-10-20 15:5573417888

借方:其他应付款,dai方入哪个科目
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哈哈老师2025-10-20 15:55

营业外收入

2025-10-20 15:5573417888

营业外收入,需要重新申报调整后的收入
会计宝

2025-10-20 15:5673417888

申报增值税
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哈哈老师2025-10-20 15:56

这个不需要缴纳增值税的,不再增值税的征税范围

2025-10-20 15:5673417888

好的
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哈哈老师2025-10-20 15:57

2025-10-20 15:5873417888

营业外收入转未分配利润 15+28=43 刚好和资产平往来就可以了
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会计宝

哈哈老师2025-10-20 15:58

对的
会计宝

官方回复2025-10-27 18:02

补充,若总分公司间办理了企业所得税汇总纳税备案,分公司注销时无需进行企业所得税清算。总分公司间的内部往来账按合并报表方式相互抵消。若未办理汇总纳税备案,分公司独立纳税,分公司欠总公司的款需转为营业外收入。
官方回复

官方回复2025-10-27 18:03

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