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账务调整及申报表取数
2025/10/22 8:31:22
账务调整及申报表取数
您好，具体调整什么业务，填报什么申报表
第一，职工福利费原来每个月都计提了，现在职工福利费dai方有余额4万多，新的申报表需要统计这个，我这个需要冲销掉吗 第二，原来做的计提公司社保，1代扣的个人社保和个税，分录分别借，管理费用-社保（公司） dai，应交税费-社保（公司:)。代扣个人社保，借，应付职工薪酬-工资 dai，应交税费-社保（个人:)。代扣个税，借，应付职工薪酬-工资 dai，应交税费-个税。怎么调整呢？
申报季度企业所得税申报表取数的关于调整账务后
在企业所得税申报表中，职工福利费应按实际发生额填报，而非计提数。多计提的需要冲销掉
社保挂在应交税费？
申报季度企业所得税申报表取数的关于调整账务后，具体哪一项取数
计提福利费的时候，借，管理费用-福利费，销售费用-福利费，合同履约成本-工程间接费-福利费，dai应付职工薪酬-福利费，现在如何冲销
是的，社保挂在了应交税费下面
当时是按什么逻辑计提的
借应交税费-社保 dai 应付职工薪酬-社保 ，借 应付职工薪酬-社保 dai 应交税费-社保
之前的会计那样做的，后面就延续了
每月都计提吗，是按什么比例计提的
现在需要把实际没有发生多计提的部分冲销掉
“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
应发工资的14%计提的
计提福利费的时候，借，管理费用-福利费，销售费用-福利费，合同履约成本-工程间接费-福利费，dai应付职工薪酬-福利费，现在如何冲销
管理费用和销售费用下的福利费，每个月损益结转了，合同履约成本下的福利费还在借方挂的余额。
借 管理费用-福利费 负数 销售费用-福利费 负数 合同履约成本-工程间接费-福利费 负数，dai应付职工薪酬-福利费 负数
这个金额该怎么取数
这个要结合公司情况了，实际发生的福利费也不清楚是属于哪个部门
发的时候就对应的冲销了
我是不是查一下之前这个福利费每个科目已经冲销了多少？计提了多少？那么剩下的就是应该冲销的金额？
是的
这样影响25年汇算取数吗？
25年汇算也是根据账上取数的，福利费也是填报实际已经发生的
老师那计提公司社保，代扣个人社保和代扣个税如何调整呢
现在季度申报表模版变了，职工薪酬已经填报了，到时汇算时可能会跟季度报表比对
嗯知道变了，所以现在调整过来之后好做
老师那计提公司社保，代扣个人社保和代扣个税如何调整呢
借应交税费-社保 dai 应付职工薪酬-社保 ，借 应付职工薪酬-社保 dai 应交税费-社保
金额是公司部分
老师那这个金额是25年的还是从开始做账到现在的
之前的可以不用管了，今年的调整一下
老师代扣个人社保的和代扣个税的呢如何调？金额也是只管25年的吗？
代扣个税的没问题，代扣个人社保的也是科目挂的不规范
一般挂账其他应付款/其他应收款
老师我这个代扣个税的是计提工资的时候就代扣了，不是发放工资的时候做的，这样影响企业所得税取数吗
影响新增的那2个与应付职工薪酬有关的填报数据吗
老师代扣个人社保的调整分录也帮忙写下
老师代扣个人社保的调整分录也帮忙写下，个人部分调不调都可以，不影响职工薪酬取数
代扣个税，借，应付职工薪酬-工资 dai，应交税费-个税？
这个代扣个税的是计提工资的时候就代扣了，没明白什么意思
工资的完整分录是什么
计提工资借 管理费用等 代扣个税 dai 应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 dai应交税费-应交个税
借 管理费用等 代扣个税 dai 应付职工薪酬-工资，个税不是包含在职工薪酬里了
计提工资借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 代扣个税 借应付职工薪酬-工资 dai应交税费-应交个税
老师这样的，刚才打错行了
计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款
工资规范入账的完整分录
个税不也是从职工薪酬里扣除的么，已经包含在工资里了
老师考虑个税的情况，计提工资当月，个税如何做？
我的代扣个税的分录就不用调整了？
老师我想把代扣个人社保的也调整过来，如何做调整分录？金额也是从25年开始吗？以前不管？
借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 应交税费-个税 银行存款，缴纳个税，借 应交税费-个税 dai 银行存款
老师代扣个税这个分录是计提当月工资做，还是次月发工资时做
一般在发放工资时就把个税扣除了
计提8月工资表上有个税的，计提8月工资不当时代扣？是9月发工资的时候才做是吗？
只是计提，实际没有收入。发放时，有收入，需要扣除
制作工资表时，可以把个税金额计算出来列示出来
计提一般是计提税前应发工资金额
我的代扣个税的分录就不用调整了
老师我想把代扣个人社保的也调整过来，如何做调整分录？金额也是从25年开始吗？以前不管？
代扣代缴个人社保
老师我计提当月工资的时候一起就把当做个人社保代扣了，分录就是:借应付职工薪酬-工资，dai应交税费-社保（个人部分），缴纳的时候分录:借应交税费-社保（个人社保）dai银行存款。我如何调整呢
借应交税费-社保（个人部分） dai 其他应收款-个人社保 ，借 其他应收款-个人社保 dai 应交税费-社保（个人部分）
老师也是只调整25年的数据就可以了？
是的
老师，但是我们25年的工资没有发，就不会有发放工资的分录，借应付职工薪酬-工资，dai其他应收款-个人社保。那么我计提工资的时候做的代扣社保的分录，借应付职工薪酬-工资，dai应交税费-个人社保。这样是不是影响工资的数了？也企业所得税申报表实际支付给工资的数了。
25年的工资没发，但是社保每月缴纳。
25年的工资没发，但是社保每月缴纳。没发还申报个税？那缴纳社保了，个人部分要统计的
个税申报的时候收入是0，社保就写的个人社保数
老师，那我这样25年工资没发，根据规范的分录和我做的那个分录应该怎么调增分录或者账务呢
工资没发应付职工薪酬就在账上挂账啊
账上就正常的计提
老师，但是我计提的时候，把个人代扣的社保已经从工资里扣了，做的分录是:借应付职工薪酬-工资dai。应交税费-社保个人。但是规范来说，这个只有在发放的时候才通过应付职工薪酬-工资，我们的25年工资没有发。这样我申报表的时候是不是就会影响实际发放工资的数了？
这个不影响扣除个人部分社保啊，社保确实缴纳了，那个人部分公司确实已经代缴纳了
那我这个规范做账的话，不发工资，只交社保。在次月的时候我需要做像发工资一样的分录，把个人社保做了吗，借支付职工薪酬-工资dai，其他应收款-个人社保
工资是不发的。
在次月的时候我需要做像发工资一样的分录，把个人社保做了吗，借支付职工薪酬-工资dai，其他应收款-个人社保，要做的
老师我个税那样申报可以吗？
是企业所得税季度申报表里面的税金及附加，销管财，营业收入支出等这些新增的都需要填写吗？还是自动带出来呢？填写的也是1-9月份的财务报表的数据吗？
个税申报的时候收入是0，社保就写的个人社保数，可以的
申报表里的项目有的都需要填，是填年度累计数
现在报3季度就是1-9月的是吗
营业收入和成本利润那些也是1-9月吗？
是的
老师现在准备调福利费的那个账，发现原来合同履约成本下的福利费，计提的时候是借合同履约成本-工程间接费-职工福利费，发生报销的时候，借合同履约成本-工程间接费-职工福利费，dai，银行存款。这错了吧。怎么调呢？从22年开始就有了
管理费用-福利费也存在这样的，福利费每个月末都计提过了
意思不是成本费用重复了吗
那把重复计提的冲销掉
嗯是了
跨了3年了，我怎么冲呢？需要一笔笔冲？
可以一次性冲掉，跨年了，看采用的什么会计准则
小企业
直接原分录红冲
原分录涉及银行存款了
都是报销的 ，本月已计提了福利费，结果发生的时候又做成了借管理费用-福利费dai银行存款
冲销计提的啊
老师，我知道了。
老师，就是这个取数确实没有办法。有什么好的办法可以确定这个金额吗？
公司计入福利费的就是管理费用，销售费用，合同履约成本。销售费用，福利费不发生。合同履约成本，福利费发生的相对较少。
销售费用，福利费不发生。合同履约成本，福利费发生的相对较少。根据明细账，这些可以全部冲销掉
那么我后面需要附个单据吗？
这个可以附情况说明
什么样的情况说明老师可以大概阐述一下吗？
老师现在合同履约成本-工程间接费-职工福利费是借方余额11万多 应付职工薪酬-职工福利费是4万多，怎么冲呢？
应付职工薪酬-福利费是dai方余额
福利费多计提
应付职工薪酬-职工福利费是4万多，冲这个金额
这个金额 销售费用没有，管理费用和合同履约成本的福利费金额怎么分配？
合同履约保成本-工程间接费-福利费需要冲吗？
管理费用和合同履约成本的福利费金额怎么分配？结合实际情况去分配
合同履约保成本-工程间接费-福利费需要冲吗？
要冲啊，不是多计提了吗
这个怎么冲，分录如何写这个借方余额11万多
多计提的部分冲销
真实发生的不用管，有些不是真实发生的吗
真实发生的
老师这个合同履约成本冲销得分录帮忙写下
我写借合同履约成本-工程间接费-职工福利费 -11万（负数） dai应付职工薪酬-职工福利费 -11万（负数）
这样吗
这个挂的不是有真实发生的福利费吗，不是全部冲完啊
冲的金额，看应付职工薪酬-福利费 余额
老师合同履约成本-工程间接费-职工福利费是归属于某个项目的话这样申报企业所得税申报表时，是不是就不填入已计入成本费用的职工薪酬？
要填
项目还没有完工呢，合同履约成本下的，他没有计入成本，也没有计入费用。
计入合同履约成本了，属于成本科目啊
他这个不是等到项目完工的时候一起结转到成本吗？
过渡科目啊
归集科目啊
合同履约成本它不就是这个作用吗？针对项目的。
首先属于成本科目
要统计归集进去，主要是为了统计福利费金额
要统计归集进去，主要是为了统计福利费金额。不理解这是什么意思？
汇算清缴的时候，这个合同履约成本下的科目也没有参与。
那么这个我还需要统计进去吗？
我觉得要统计进去，如有疑问可以联系当地的税务机关核实一下。
统计进去的话汇算清缴，就需要一起计算了，是吧？
你可以看一下汇算清缴，职工薪酬明细表
