咨询年终奖的问题,24年暂估了20万奖金,25年1月份发放的,个税是2月申报的,实际发了25万,这种情况的话,在25年第三季度所得税报表应付职工薪酬的成本费用和已发放的应付职工薪酬需要加这部分金额吗,还有就是去年12月份工资和年终奖是差不多的情况,都是在25年的1月份发放次月申报

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2025/10/23 16:25:37

咨询年终奖的问题,24年暂估了20万奖金,25年1月份发放的,个税是2月申报的,实际发了25万,这种情况的话,在25年第三季度所得税报表应付职工薪酬的成本费用和已发放的应付职工薪酬需要加这部分金额吗,还有就是去年12月份工资和年终奖是差不多的情况,都是在25年的1月份发放次月申报

成本费用(账载金额):该栏次填报会计核算计入成本费用的金额,这个20万已经计入2024年了,不属于2025年。现在申报2025年的企业所得税,这一栏次不算20万

实际发放是2025年,已发放的应付职工薪酬(实际发生额):该栏次填报实际发放的金额,包含20万

那相当于当时计提20万,后面有调整,这个的话也是算24年的吧这部分,三四万的差额不用算到今年的职工薪酬成本吧,但是发放就是23万全部算进去

差额部分是算到24年了还是今年了

那12月工资也是这个情况吗,发放算进去,成本费用不算进去

我觉得差额还是算到今年了,因为去年只是暂估了一下,然后是今年再调整的,这三四万要加到今年成本费用不,还是不加算了

入账上是入到今年了,那算今年的

老师请说的明白一点,是指差额算到今年还是全部23晚算到今年是只记录成本费用还是只记录已发放

去年12月份工资,当时计提是计提在了24年,算24年的。实际发放如果是今年的话,实际发放的,今年要算进去

也就是说成本费用的话是属于24年的但是发放不管是年终奖还是十二月份的发放要算25年

我查了一下我24年那张年度汇算清缴的职工薪酬,我发现我当时员工年终奖就算进去二十万那那个四五四万多的差额应该要算到今年的成本费吧

也就是说成本费用的话是属于24年的但是发放不管是年终奖还是十二月份的发放要算25年,是的

那个四五四万多的差额应该要算到今年的成本费

这样说我理解了,但是像应付职工薪酬的成本费用或者发放数有没有什么规定哪个数字大,是不是发放数一定要大于成本数

没有这个规定,以实际为主

那取数的话像发放数我发现如果跟个税系统的总额差异过大的话,好像会有感叹号提示,那一般那一般取数的话是直接取应付职工薪酬的借方还是看个税系统导出合计,有点小出入

直接取应付职工薪酬的借方累计数,差异过大是会有感叹号,需要分析差异原因是什么所以以后入账要规范点了。

本来的话9月份工资目前不是还没发吗?但是我一般都是暂估一个金额进去的,然后到10月份做账的时候再去冲销暂估,调整9月份工资,这种计算方式对吗,但9月份确确实实还没算出来

意思是9月计提了,但是还没发放

嗯,就是我9月份不是已经关账了吗?9月份就是预估的一个金额,实际上真实的工资表兼职公司还没发给我,但是个税是没有申报的这部分的金额要算到今年但是个税是没有申报的,这部分的金额要算到今年第三季度成本费用里面吗

算到成本费用里,只不过实际还没有发放

是的,那就这部分在不准的情况下先记录到成本费用等后续第四季度的时候再调整

我在小红书上看到一个说法,就是说成本费用的话,直接看应付职工薪酬dai方全年累计额 已发放这部分的话直接看个税系统1~9月的合计数,这样的说法对吗

已发放这部分的话直接看个税系统1~9月的合计数,这样的说法对吗,个税系统里的数据不一定全,有些集体性福利不交个税的

什么叫做集体性福利啊就是普通的一种买月饼买衣服给员工那种算吗

比如公司聚餐

买衣服给员工能准确分摊到个人的,不算集体性福利

那有一些餐费是挺多的,餐费也要交个税的吗,意思就是不能准确分摊的那种餐费,是需要交个税,那是哪一类的个税

那有一些餐费是挺多的,餐费也要交个税的吗,是大家一起吃饭还是有餐补

能准确分摊的那种餐费,是需要交个税,比如餐补,按工资薪金交个税

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2025-10-23 16:25追梦

咨询年终奖的问题,24年暂估了20万奖金,25年1月份发放的,个税是2月申报的,实际发了25万,这种情况的话,在25年第三季度所得税报表应付职工薪酬的成本费用和已发放的应付职工薪酬需要加这部分金额吗,还有就是去年12月份工资和年终奖是差不多的情况,都是在25年的1月份发放次月申报
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王苗苗老师2025-10-23 16:34

成本费用(账载金额):该栏次填报会计核算计入成本费用的金额,这个20万已经计入2024年了,不属于2025年。现在申报2025年的企业所得税,这一栏次不算20万
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王苗苗老师2025-10-23 16:35

实际发放是2025年,已发放的应付职工薪酬(实际发生额):该栏次填报实际发放的金额,包含20万

2025-10-23 16:12追梦

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2025-10-23 16:21追梦

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2025-10-23 16:40追梦

那相当于当时计提20万,后面有调整,这个的话也是算24年的吧这部分,三四万的差额不用算到今年的职工薪酬成本吧,但是发放就是23万全部算进去
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王苗苗老师2025-10-23 16:41

差额部分是算到24年了还是今年了

2025-10-23 16:41追梦

那12月工资也是这个情况吗,发放算进去,成本费用不算进去
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2025-10-23 16:43追梦

我觉得差额还是算到今年了,因为去年只是暂估了一下,然后是今年再调整的,这三四万要加到今年成本费用不,还是不加算了
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王苗苗老师2025-10-23 16:46

入账上是入到今年了,那算今年的

2025-10-23 16:47追梦

老师请说的明白一点,是指差额算到今年还是全部23晚算到今年是只记录成本费用还是只记录已发放
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王苗苗老师2025-10-23 16:47

去年12月份工资,当时计提是计提在了24年,算24年的。实际发放如果是今年的话,实际发放的,今年要算进去

2025-10-23 16:53追梦

也就是说成本费用的话是属于24年的但是发放不管是年终奖还是十二月份的发放要算25年
会计宝

2025-10-23 16:55追梦

我查了一下我24年那张年度汇算清缴的职工薪酬,我发现我当时员工年终奖就算进去二十万那那个四五四万多的差额应该要算到今年的成本费吧
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王苗苗老师2025-10-23 17:02

也就是说成本费用的话是属于24年的但是发放不管是年终奖还是十二月份的发放要算25年,是的
会计宝

王苗苗老师2025-10-23 17:02

那个四五四万多的差额应该要算到今年的成本费

2025-10-23 17:23追梦

这样说我理解了,但是像应付职工薪酬的成本费用或者发放数有没有什么规定哪个数字大,是不是发放数一定要大于成本数
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王苗苗老师2025-10-23 17:28

没有这个规定,以实际为主

2025-10-23 17:30追梦

那取数的话像发放数我发现如果跟个税系统的总额差异过大的话,好像会有感叹号提示,那一般那一般取数的话是直接取应付职工薪酬的借方还是看个税系统导出合计,有点小出入
会计宝
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王苗苗老师2025-10-23 17:37

直接取应付职工薪酬的借方累计数,差异过大是会有感叹号,需要分析差异原因是什么所以以后入账要规范点了。

2025-10-23 17:45追梦

本来的话9月份工资目前不是还没发吗?但是我一般都是暂估一个金额进去的,然后到10月份做账的时候再去冲销暂估,调整9月份工资,这种计算方式对吗,但9月份确确实实还没算出来
会计宝
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王苗苗老师2025-10-23 17:55

意思是9月计提了,但是还没发放

2025-10-23 18:01追梦

嗯,就是我9月份不是已经关账了吗?9月份就是预估的一个金额,实际上真实的工资表兼职公司还没发给我,但是个税是没有申报的这部分的金额要算到今年但是个税是没有申报的,这部分的金额要算到今年第三季度成本费用里面吗
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王苗苗老师2025-10-23 18:03

算到成本费用里,只不过实际还没有发放

2025-10-23 18:04追梦

是的,那就这部分在不准的情况下先记录到成本费用等后续第四季度的时候再调整
会计宝

2025-10-23 18:05追梦

我在小红书上看到一个说法,就是说成本费用的话,直接看应付职工薪酬dai方全年累计额 已发放这部分的话直接看个税系统1~9月的合计数,这样的说法对吗
会计宝
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王苗苗老师2025-10-24 08:40

已发放这部分的话直接看个税系统1~9月的合计数,这样的说法对吗,个税系统里的数据不一定全,有些集体性福利不交个税的

2025-10-24 08:47追梦

什么叫做集体性福利啊就是普通的一种买月饼买衣服给员工那种算吗
会计宝
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王苗苗老师2025-10-24 09:00

比如公司聚餐
会计宝

王苗苗老师2025-10-24 09:00

买衣服给员工能准确分摊到个人的,不算集体性福利

2025-10-24 09:01追梦

那有一些餐费是挺多的,餐费也要交个税的吗,意思就是不能准确分摊的那种餐费,是需要交个税,那是哪一类的个税
会计宝
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王苗苗老师2025-10-24 09:02

那有一些餐费是挺多的,餐费也要交个税的吗,是大家一起吃饭还是有餐补
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王苗苗老师2025-10-24 09:03

能准确分摊的那种餐费,是需要交个税,比如餐补,按工资薪金交个税
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王苗苗老师2025-10-24 13:45

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王苗苗老师2025-10-24 13:46

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