老师,你好,代扣个人所得税怎么做账务处理,公司全部承担

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2025/11/7 9:00:21

老师,你好,代扣个人所得税怎么做账务处理,公司全部承担

个人所得税公司承担的话计入营业外支出

好的,社保公司全部承担记入管理费用可以吗

可以的,需将本应由员工个人承担的社保部分视同员工工资性收入,计入工资薪金总额,并代扣代缴个人所得税。

是这样理解吗。员工工资合计39500,个人承担医社保合计1895.62,用了专项扣除,需缴纳个人所得税24.68,这个怎么做账务处理

借 管理费用-工资 (39500+1895.62) dai 应付职工薪酬-工资,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人社保 1895.62 应交税费-个人所得税 24.68 银行存款

其他应收款个人社保后面支付的时候还要做吗

你前面不是说个人所得税记入营业外支出吗

你前面不是说个人所得税记入营业外支出吗,这是另一种处理,这个本来是个人应承担的,工公司承担的话,一般不能税前扣除

没明白你记入其他应收款那个

那我实际支付工资只付了39500呀

个人应承担的,公司也承担了,就变相地给员工增加了工资,计提工资39500+1895.62,实际支付时扣除个人应承担的社保1895.62

你上面写的那个分录第二步借应付职工薪酬金额是不是1895.62+24.68

我是分开做的

个税也公司承担了,上面的分录其实入账不规范

要么就是个人部分算个税,正常税前扣除,要么计入就是不算个税但是不能税前扣除,到汇算清缴时要剥离出来

那怎么做是正确的

个人社保部分正常的体现,申报个税时也正常的填写抵减

那其他应收款个人社保不是有余额吗

在缴纳社保时,分公司和个人部分,借 管理费用-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款

社保不用先计提是吧

公司部分需要计提的,个人部分是包含在工资里的

你的意思是计提社保只计提公司部分??

是的

福建公司7月缴纳医社保6139.07,7医社保个人部分1806.96,个人部分全部由公司承担,怎么做账务处理

有两种处理,就是上面你录的分录,但是个人部分没有申报个税,这个不能税前扣除,到汇算清缴时需要做纳税调增

个人部分申报了个税的情况呢

借 借 管理费用-工资 (39500+1895.62) dai 应付职工薪酬-工资,计提社保,借 管理费用-社保 6139.07 dai 应付职工薪酬-社保 6139.07,借 应付职工薪酬-社保 6139.07 其他应收款-个人社保 1806.96 dai 银行存款

发放工资时,借 应付职工薪酬-工资 (39500+1895.62) dai 其他应收款-个人社保 1895.62 应交税费-个人所得税 24.68 银行存款

这个金额不对呀支付的时候6139.07

社保一共是6139.07,个人部分是1806.96,公司部分是4,332.11?

借 借 管理费用-工资 (39500+1895.62) dai 应付职工薪酬-工资,计提社保,借 管理费用-社保 4,332.11 dai 应付职工薪酬-社保 4,332.11,借 应付职工薪酬-社保 4,332.11 其他应收款-个人社保 1806.96 dai 银行存款

应交税费个人所得税这个怎么平账

这个个税一般由个人承担,代缴个税时,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款

公司承担的

那借 应付职工薪酬-社保 4,332.11 dai 银行存款

缴纳个税时,借 营业外支出-个税 dai 银行存款

个人直接记入营业外支出不用计提对吧

是的,这个公司承担了.

就是扣款的时候记入营业外支出??

是缴纳时计入

一个意思吧😳

个税不是要申报缴纳吗,那缴纳时计入营业外支出

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-11-07 09:0058803038

老师,你好,代扣个人所得税怎么做账务处理,公司全部承担
会计宝
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王苗苗老师2025-11-07 09:09

个人所得税公司承担的话计入营业外支出
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2025-11-07 09:1858803038

好的,社保公司全部承担记入管理费用可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 09:29

可以的,需将本应由员工个人承担的社保部分视同员工工资性收入,计入工资薪金总额,并代扣代缴个人所得税。

2025-11-07 09:4258803038

是这样理解吗。员工工资合计39500,个人承担医社保合计1895.62,用了专项扣除,需缴纳个人所得税24.68,这个怎么做账务处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 09:46

借 管理费用-工资 (39500+1895.62) dai 应付职工薪酬-工资,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人社保 1895.62 应交税费-个人所得税 24.68 银行存款

2025-11-07 10:2858803038

其他应收款个人社保后面支付的时候还要做吗
会计宝

2025-11-07 10:2958803038

你前面不是说个人所得税记入营业外支出吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 10:30

你前面不是说个人所得税记入营业外支出吗,这是另一种处理,这个本来是个人应承担的,工公司承担的话,一般不能税前扣除

2025-11-07 10:3058803038

没明白你记入其他应收款那个
会计宝

2025-11-07 10:3158803038

那我实际支付工资只付了39500呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 10:32

个人应承担的,公司也承担了,就变相地给员工增加了工资,计提工资39500+1895.62,实际支付时扣除个人应承担的社保1895.62

2025-11-07 10:3558803038

你上面写的那个分录第二步借应付职工薪酬金额是不是1895.62+24.68
会计宝

2025-11-07 10:3558803038

我是分开做的
会计宝

2025-11-07 10:4058803038

会计宝
会计宝

2025-11-07 10:4458803038

会计宝
会计宝

2025-11-07 10:4858803038

会计宝
会计宝

2025-11-07 10:5258803038

会计宝
会计宝

2025-11-07 10:5758803038

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 10:45

个税也公司承担了,上面的分录其实入账不规范
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 10:46

要么就是个人部分算个税,正常税前扣除,要么计入就是不算个税但是不能税前扣除,到汇算清缴时要剥离出来

2025-11-07 10:5058803038

那怎么做是正确的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 10:52

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 10:52

个人社保部分正常的体现,申报个税时也正常的填写抵减

2025-11-07 10:5658803038

那其他应收款个人社保不是有余额吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 11:01

在缴纳社保时,分公司和个人部分,借 管理费用-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款

2025-11-07 11:1358803038

社保不用先计提是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 11:15

公司部分需要计提的,个人部分是包含在工资里的

2025-11-07 15:4158803038

你的意思是计提社保只计提公司部分??
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 15:46

是的

2025-11-07 15:5258803038

福建公司7月缴纳医社保6139.07,7医社保个人部分1806.96,个人部分全部由公司承担,怎么做账务处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 15:58

有两种处理,就是上面你录的分录,但是个人部分没有申报个税,这个不能税前扣除,到汇算清缴时需要做纳税调增

2025-11-07 16:0258803038

个人部分申报了个税的情况呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 16:23

借 借 管理费用-工资 (39500+1895.62) dai 应付职工薪酬-工资,计提社保,借 管理费用-社保 6139.07 dai 应付职工薪酬-社保 6139.07,借 应付职工薪酬-社保 6139.07 其他应收款-个人社保 1806.96 dai 银行存款
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王苗苗老师2025-11-07 16:25

发放工资时,借 应付职工薪酬-工资 (39500+1895.62) dai 其他应收款-个人社保 1895.62 应交税费-个人所得税 24.68 银行存款

2025-11-07 16:2758803038

会计宝
会计宝

2025-11-07 16:3258803038

这个金额不对呀支付的时候6139.07
会计宝
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王苗苗老师2025-11-07 16:36

社保一共是6139.07,个人部分是1806.96,公司部分是4,332.11?

2025-11-07 16:3658803038

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 16:36

借 借 管理费用-工资 (39500+1895.62) dai 应付职工薪酬-工资,计提社保,借 管理费用-社保 4,332.11 dai 应付职工薪酬-社保 4,332.11,借 应付职工薪酬-社保 4,332.11 其他应收款-个人社保 1806.96 dai 银行存款

2025-11-07 16:4258803038

应交税费个人所得税这个怎么平账
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王苗苗老师2025-11-07 16:50

这个个税一般由个人承担,代缴个税时,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款

2025-11-07 16:5758803038

公司承担的
会计宝
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王苗苗老师2025-11-07 17:15

那借 应付职工薪酬-社保 4,332.11 dai 银行存款
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 17:15

缴纳个税时,借 营业外支出-个税 dai 银行存款

2025-11-07 17:1658803038

个人直接记入营业外支出不用计提对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 17:16

是的,这个公司承担了.

2025-11-07 17:1758803038

就是扣款的时候记入营业外支出??
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-07 17:17

是缴纳时计入

2025-11-07 17:1858803038

一个意思吧😳
会计宝
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王苗苗老师2025-11-07 17:21

个税不是要申报缴纳吗,那缴纳时计入营业外支出
王苗苗老师

王苗苗老师2025-11-07 17:22

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