我问一下人力资源公司为合作公司代缴社保费差额发票怎么开,税率多少

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2025/11/24 13:24:55

我问一下人力资源公司为合作公司代缴社保费差额发票怎么开,税率多少

人力资源公司是一般纳税人还是小规模,一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。

一般纳税人

就是我给合作公司员工代缴社保费,我一个人收30元

我可以这么开吗?

进入电子税务局,选择“蓝字发票开具”模块,点击“立即开票”。选择“差额征税—差额开票”,并录入购买方信息。填写收取的全部价款(含代缴社保费用)。填写代缴社保的实际金额。核对信息无误后,点击“发票开具”,完成差额发票开具。

可以的

那我们当地税局咋给我打电话说我这么开不对,让我开税率百分之六的现代服务

我问他现代服务下啥类目啊。让我自己上网查查

那要开税率百分之六的不就是全额发票了吗是吧

是的,开6%是一般计税

不可以开这种差额百分之五税率的吗?

有相关的政策的,人力资源外包本身就是差额的,可以采用简易计税,按5%开票的

这一天。我们这税局净吓唬我,非让我来百分之六的现代服务

老师就是代为发放工资,开发票的类目是啥呀,前面是人力资源服务后面写啥呀

人力资源外包属于经纪代理服务

老师我这个代缴社保费 开人力资源服务不对吗

开经纪代理服务是吗?

*经纪代理服务*代缴社保

人力资源服务跟经纪代理服务是不同的

就是可以开差额的专票 税率5的

*经纪代理服务*代缴社保

开的专票?

这么开是吧

发票全的我是真开的

发票全的我是这么开的

税务编码不太对

这种代缴社保的我就把税务编码换成*经纪代理服务*代缴社保这个就可以了是吧

是的

好的👌🏻谢谢

老师我这个备注怎么写合适

代为向客户单位员工代理缴纳的社会保险

然后税率就变成百分之六了是吗

也是差额征税的

纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。 一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。

本身就是差额销售

税率可以改的

那税率怎么改呀

税率百分之六和百分之五的会计分录有什么区别吗?

税率/征收率栏次不可以修改吗,如果不可以的话,依次点击【发票业务】→【开票信息维护】→【项目信息维护】。【商品和服务税收分类编码】,找到需要修改的,可以修改税率

6%是一般计税,可以正常的抵扣进项税额;5%是简易计税不可以抵扣进项税额

因为税局那边找我让我开税局6的,我也不改了

就是我想问一下差额征税可以开税率为6的吗?

可以的

纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。

那这种差额征税税率6的跟税率5的会计分录有什么区别吗?

6%税率对应“应交税费——应交增值税(销项税额)”及“销项税额抵减”科目;5%征收率对应“应交税费——简易计税”科目

6%税率下可抵扣进项税;5%征收率下不可抵扣进项税

好的👌🏻谢谢

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-11-24 13:2443542567

我问一下人力资源公司为合作公司代缴社保费差额发票怎么开,税率多少
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:39

人力资源公司是一般纳税人还是小规模,一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
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2025-11-24 13:3943542567

一般纳税人
会计宝

2025-11-24 13:4043542567

就是我给合作公司员工代缴社保费,我一个人收30元
会计宝

2025-11-24 13:5243542567

会计宝
会计宝

2025-11-24 13:5643542567

会计宝
会计宝

2025-11-24 13:4243542567

我可以这么开吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:42

进入电子税务局,选择“蓝字发票开具”模块,点击“立即开票”。选择“差额征税—差额开票”,并录入购买方信息。填写收取的全部价款(含代缴社保费用)。填写代缴社保的实际金额。核对信息无误后,点击“发票开具”,完成差额发票开具。
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:43

可以的

2025-11-24 13:4543542567

那我们当地税局咋给我打电话说我这么开不对,让我开税率百分之六的现代服务
会计宝

2025-11-24 13:4543542567

我问他现代服务下啥类目啊。让我自己上网查查
会计宝

2025-11-24 13:4643542567

那要开税率百分之六的不就是全额发票了吗是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:48

是的,开6%是一般计税

2025-11-24 13:5043542567

不可以开这种差额百分之五税率的吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:52

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:52

有相关的政策的,人力资源外包本身就是差额的,可以采用简易计税,按5%开票的

2025-11-24 13:5443542567

这一天。我们这税局净吓唬我,非让我来百分之六的现代服务
会计宝

2025-11-24 13:5543542567

老师就是代为发放工资,开发票的类目是啥呀,前面是人力资源服务后面写啥呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 13:57

人力资源外包属于经纪代理服务

2025-11-24 13:5843542567

老师我这个代缴社保费 开人力资源服务不对吗
会计宝

2025-11-24 13:5943542567

开经纪代理服务是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:00

*经纪代理服务*代缴社保
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:00

人力资源服务跟经纪代理服务是不同的

2025-11-24 14:0143542567

就是可以开差额的专票 税率5的
会计宝

2025-11-24 14:0143542567

*经纪代理服务*代缴社保
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:01

开的专票?

2025-11-24 14:0143542567

这么开是吧
会计宝

2025-11-24 14:0243542567

发票全的我是真开的
会计宝

2025-11-24 14:0343542567

发票全的我是这么开的
会计宝

2025-11-24 14:3443542567

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:05

税务编码不太对

2025-11-24 14:0643542567

这种代缴社保的我就把税务编码换成*经纪代理服务*代缴社保这个就可以了是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:06

是的

2025-11-24 14:0743542567

好的👌🏻谢谢
会计宝

2025-11-24 14:4043542567

会计宝
会计宝

2025-11-24 14:1943542567

老师我这个备注怎么写合适
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:28

代为向客户单位员工代理缴纳的社会保险

2025-11-24 14:5643542567

会计宝
会计宝

2025-11-24 14:3143542567

然后税率就变成百分之六了是吗
会计宝

2025-11-24 14:3143542567

也是差额征税的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:32

纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。 一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:32

本身就是差额销售
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:33

税率可以改的

2025-11-24 14:3343542567

那税率怎么改呀
会计宝

2025-11-24 14:3443542567

税率百分之六和百分之五的会计分录有什么区别吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:35

税率/征收率栏次不可以修改吗,如果不可以的话,依次点击【发票业务】→【开票信息维护】→【项目信息维护】。【商品和服务税收分类编码】,找到需要修改的,可以修改税率
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:36

6%是一般计税,可以正常的抵扣进项税额;5%是简易计税不可以抵扣进项税额

2025-11-24 14:3643542567

因为税局那边找我让我开税局6的,我也不改了
会计宝

2025-11-24 14:3743542567

就是我想问一下差额征税可以开税率为6的吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:37

可以的
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:38

纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。

2025-11-24 14:3843542567

那这种差额征税税率6的跟税率5的会计分录有什么区别吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:41

6%税率对应“应交税费——应交增值税(销项税额)”及“销项税额抵减”科目;5%征收率对应“应交税费——简易计税”科目
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:41

6%税率下可抵扣进项税;5%征收率下不可抵扣进项税

2025-11-24 14:4143542567

好的👌🏻谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 14:42

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2025-11-24 14:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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