你好,老师,一个合同既涉及货物,软件,服务,增值税税率怎么确定,有什么依据

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2025/11/28 17:30:47

你好,老师,一个合同既涉及货物,软件,服务,增值税税率怎么确定,有什么依据

1. 属于一项应税交易(各项目不可拆分,核心为同一业务目的):若货物、软件、服务是整体服务,无法单独拆分(比如卖定制设备同时预装专属软件并提供一年调试维护服务),按第十三条规定,按主要业务适用单一税率。比如主业务是卖设备(货物),就统一适用13%税率;主业务是软件定制开发服务,就统一适用6%税率。 ​ 2. 属于两项以上应税交易(各项目可独立拆分):若货物、软件、服务能单独核算(比如合同里既卖办公设备,又卖独立软件授权,还单独提供系统运维服务),按第十二条规定,需分别核算各项目销售额并匹配对应税率,未分别核算则从高适用税率。各项目对应税率为:货物通常13%;软件若为买断永久使用按13%算,若为授权使用或定制开发按6%算;一般服务(如运维、咨询)适用6%税率。

这个算可拆分吗

我看截图是不可区分的,而且硬件占了大部分金额,应该还是以设备税率为主

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2025-11-28 17:30匿名提问

你好,老师,一个合同既涉及货物,软件,服务,增值税税率怎么确定,有什么依据
会计宝

2025-11-28 17:47匿名提问

会计宝
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哈哈老师2025-11-28 17:32

1. 属于一项应税交易(各项目不可拆分,核心为同一业务目的):若货物、软件、服务是整体服务,无法单独拆分(比如卖定制设备同时预装专属软件并提供一年调试维护服务),按第十三条规定,按主要业务适用单一税率。比如主业务是卖设备(货物),就统一适用13%税率;主业务是软件定制开发服务,就统一适用6%税率。 ​ 2. 属于两项以上应税交易(各项目可独立拆分):若货物、软件、服务能单独核算(比如合同里既卖办公设备,又卖独立软件授权,还单独提供系统运维服务),按第十二条规定,需分别核算各项目销售额并匹配对应税率,未分别核算则从高适用税率。各项目对应税率为:货物通常13%;软件若为买断永久使用按13%算,若为授权使用或定制开发按6%算;一般服务(如运维、咨询)适用6%税率。
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2025-11-28 17:26匿名提问

会计宝
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2025-11-28 17:51匿名提问

这个算可拆分吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-28 17:54

我看截图是不可区分的,而且硬件占了大部分金额,应该还是以设备税率为主

2025-11-28 23:41匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-29 08:37

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-11-29 08:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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