公司主营是销售车载智能视频机，GPS定位设备和4G类的部标机并提供技术服务，运维服务，24小时监控服务，超速提醒等，销售时也提供安装服务。目前公司拿到了一信息系统软件著作权登记证书，根据软件即征即退增值税优惠政策可以备案享受优惠，目前已经进行前期工作备案，但是我现在遇到了一个问题，就是要怎么和业务及老板去说销售合同要怎么签订，注意点是哪些，是要单独签订销售软件合同嘛？还是可以和销售设备，销售软件，技术服务，安装服务一起签订一份合同。
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2026/1/4 12:10:22
公司主营是销售车载智能视频机，GPS定位设备和4G类的部标机并提供技术服务，运维服务，24小时监控服务，超速提醒等，销售时也提供安装服务。目前公司拿到了一信息系统软件著作权登记证书，根据软件即征即退增值税优惠政策可以备案享受优惠，目前已经进行前期工作备案，但是我现在遇到了一个问题，就是要怎么和业务及老板去说销售合同要怎么签订，注意点是哪些，是要单独签订销售软件合同嘛？还是可以和销售设备，销售软件，技术服务，安装服务一起签订一份合同。
您好，可签一份合同，但必须分项列明软件、硬件、服务的不含税金额、税率与税额；最好还是优先单独签软件销售合同，更易合规退
所以还是要单独签订销售软件合同更好一点，有利于后续退税，谢谢老师
没事
销售软件税率是13%是吧？
对，13%税率
所以我们公司主营这些算是混合销售了是吧
对，这种算是混合销售
好的，谢谢老师
有相关的销售软件合同模板嘛？
真实抱歉，这个模板我没有
好的，谢谢老师
没事
老师，我还有个疑问，就是随同销售软件的设备费和设备安装费，技术服务费收入可以享受即征即退政策嘛？
- 财税〔2011〕100号、财税〔2005〕165号：销售软件并一并收取的安装费、维护费、技术服务费等，按混合销售并入软件销售额，可享即征即退；交付后另行收取的，不属软件销售，不享受 。
- 设备费：独立销售设备，或嵌入式软件未分别核算软硬件销售额/成本的，设备部分不享受即征即退。嵌入式软件需分别核算并按公式分摊进项，否则不得退税
并入软件销售额是不是开票要开软件发票，税率全部是13%
对，是13
那还是区分开来或单独签订好一点
好的，感谢老师
没事
补充，根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品可以享受软件产品增值税即征即退政策。
增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等。
