老师,我想问一下我们的库存商品没有采购发票,我忘了暂估入库,现在这些配件卖出去了,我可以确认销售收入结转成本吗,没暂估入库需要修改凭证吗

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2025/12/1 10:04:35

老师,我想问一下我们的库存商品没有采购发票,我忘了暂估入库,现在这些配件卖出去了,我可以确认销售收入结转成本吗,没暂估入库需要修改凭证吗

库存商品没有采购发票,我忘了暂估入库,既然有采购需要预估入账的。根据实际单位采购成本和销售数量结转销售成本

跟领导确认一下后期会不会取得发票,如果确定不能取得的话,账上按实入账,到汇算清缴时做纳税调增。

那我是要把之前做的凭证冲红重新做一个暂估入库的凭证吗

之前的分录是什么

借:库存商品;dai:其他应付款

之前已经入账库存了,金额没问题的话,不用改了,私下登记这一笔没有发票(哪一年哪一号凭证)

老师的意思是不用改成暂估凭证了,直接按原凭证,那现在销售了一部分,我还直接正常结转成本吗

是的,只是没取得发票,这个需要私下做登记,到汇算时,已结转的部分要做纳税调增

就是结转到成本的金额要调增,这个调增是填在所得税年报的哪张表格里

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-12-01 10:0482686649

老师,我想问一下我们的库存商品没有采购发票,我忘了暂估入库,现在这些配件卖出去了,我可以确认销售收入结转成本吗,没暂估入库需要修改凭证吗
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andy老师2025-12-01 10:06

库存商品没有采购发票,我忘了暂估入库,既然有采购需要预估入账的。根据实际单位采购成本和销售数量结转销售成本
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andy老师2025-12-01 10:12

跟领导确认一下后期会不会取得发票,如果确定不能取得的话,账上按实入账,到汇算清缴时做纳税调增。

2025-12-01 11:2582686649

那我是要把之前做的凭证冲红重新做一个暂估入库的凭证吗
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andy老师2025-12-01 11:57

之前的分录是什么

2025-12-01 16:1782686649

借:库存商品;dai:其他应付款
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andy老师2025-12-01 16:34

之前已经入账库存了,金额没问题的话,不用改了,私下登记这一笔没有发票(哪一年哪一号凭证)

2025-12-01 16:5282686649

老师的意思是不用改成暂估凭证了,直接按原凭证,那现在销售了一部分,我还直接正常结转成本吗
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andy老师2025-12-01 16:54

是的,只是没取得发票,这个需要私下做登记,到汇算时,已结转的部分要做纳税调增

2025-12-01 17:0082686649

就是结转到成本的金额要调增,这个调增是填在所得税年报的哪张表格里
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andy老师2025-12-01 17:18

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andy老师2025-12-01 17:19

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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