老师,应付职工薪酬期末余额在贷方是不是已计提未支付的

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2025/12/1 14:58:00

您好,有什么问题您可以说一下

老师,应付职工薪酬期末余额在dai方是不是已计提未支付的?

对,dai方余额一般表示计提了还没支付呢

上一年计提奖金的时候里面有个税的金额,奖金发了,个税还在应付奖金的dai方余额里

你的意思是计提奖金的时候没有计提个税吗?

是的

那你补提个税,借应付职工薪酬-奖金 dai应交税费应交个人所得税(奖金对应的个税金额)

个人所得税在借方是什么意思?

表示就是说你缴纳的个税比你计提的个税多

就是没有计提咯

对的

是这个意思

借款利息需要计提吗?

需要计提

应付利息 期末有余额吗?支付了的话

先计提,再支付后就不应该有余额

计提时: 借财务费用 dai应付利息

支付时:借应付利息 dai银行存款

对的,是这么做账

后来又来了个利息发票: 借财务费用 dai应付利息

多做了一笔

利息是要开发票的吗?

把这笔冲了

是需要开票的

这笔费用是2024年的了,不能直接冲销了吧?

借应付利息 dai以前年度损益调整(财务费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

好的

谢谢老师

没事

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会计宝

哈哈老师2025-12-01 14:58

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2025-12-01 14:5935804005

老师,应付职工薪酬期末余额在dai方是不是已计提未支付的?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 14:59

对,dai方余额一般表示计提了还没支付呢

2025-12-01 15:0335804005

上一年计提奖金的时候里面有个税的金额,奖金发了,个税还在应付奖金的dai方余额里
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:04

你的意思是计提奖金的时候没有计提个税吗?

2025-12-01 15:0835804005

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:09

那你补提个税,借应付职工薪酬-奖金 dai应交税费应交个人所得税(奖金对应的个税金额)

2025-12-01 15:1535804005

个人所得税在借方是什么意思?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:16

表示就是说你缴纳的个税比你计提的个税多

2025-12-01 15:1735804005

就是没有计提咯
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:17

对的
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:17

是这个意思

2025-12-01 15:3335804005

借款利息需要计提吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:33

需要计提

2025-12-01 15:3535804005

应付利息 期末有余额吗?支付了的话
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哈哈老师2025-12-01 15:36

先计提,再支付后就不应该有余额

2025-12-01 15:3935804005

计提时: 借财务费用 dai应付利息
会计宝

2025-12-01 15:3935804005

支付时:借应付利息 dai银行存款
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:39

对的,是这么做账

2025-12-01 15:4035804005

后来又来了个利息发票: 借财务费用 dai应付利息
会计宝

2025-12-01 15:4035804005

多做了一笔
会计宝

2025-12-01 15:4135804005

利息是要开发票的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:41

把这笔冲了
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:41

是需要开票的

2025-12-01 15:4235804005

这笔费用是2024年的了,不能直接冲销了吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:43

借应付利息 dai以前年度损益调整(财务费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

2025-12-01 15:4535804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:46

2025-12-01 15:4935804005

谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:49

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-12-01 15:50

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