你好,购物中心搞抽奖活动赠送的物品,进项税能抵扣吗?

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2025/12/1 14:26:59

你好,购物中心搞抽奖活动赠送的物品,进项税能抵扣吗?

您好,依据《增值税暂行条例实施细则》,这种抽奖赠送行为会被视同销售货物,既然要按规定计算缴纳销项税额,对应的外购赠品的进项税额自然能合规抵扣。不过要注意留存物品采购发票、抽奖活动方案等凭证,以此证明业务和采购的真实性。

是否可以直接入费用,不计提增值税也不抵扣

严格来说是不行的

这种赠送的奖品还代扣个人所得税吗?

需要代扣代缴个税

有金额限定的吧?超出多少才代扣

这种属于偶然所得,没有起征点

这种抽奖赠送整个账务分录怎么做呀

一、采购奖品时(进项税可抵扣) 借:库存商品(奖品实际采购成本) 借:应交税费—应交增值税(进项税额)(采购发票上的税额) dai:银行存款/应付账款(实际支付或应付金额) 二、抽奖赠送时(视同销售,计提销项税) 借:销售费用—业务宣传费(奖品公允价值+销项税额) dai:库存商品(奖品实际采购成本) dai:应交税费—应交增值税(销项税额)(按奖品公允价值×适用税率计算,一般货物税率13%) 三、代扣代缴个人所得税时 1. 计提应代扣的个税(按奖品公允价值×20%计算): 借:其他应收款—代扣个税 dai:应交税费—应交个人所得税 ​ 2. 实际缴纳个税时: 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 ​ 3. 若向中奖者收回代扣的个税(部分企业会约定个税由中奖者承担): 借:银行存款 dai:其他应收款—代扣个税

好,业务人员提成是合并到工资代扣个税吗?

对,是的和工资薪金一起计算个税

老师,假如11月发提成5万,银行存款全额支付,12月申报个税,11月要计提个税吗会计分录怎么做

借管理费用工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税

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2025-12-01 14:26匿名提问

你好,购物中心搞抽奖活动赠送的物品,进项税能抵扣吗?
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哈哈老师2025-12-01 14:28

您好,依据《增值税暂行条例实施细则》,这种抽奖赠送行为会被视同销售货物,既然要按规定计算缴纳销项税额,对应的外购赠品的进项税额自然能合规抵扣。不过要注意留存物品采购发票、抽奖活动方案等凭证,以此证明业务和采购的真实性。
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2025-12-01 14:34匿名提问

是否可以直接入费用,不计提增值税也不抵扣
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哈哈老师2025-12-01 14:34

严格来说是不行的

2025-12-01 14:36匿名提问

这种赠送的奖品还代扣个人所得税吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 14:36

需要代扣代缴个税

2025-12-01 14:43匿名提问

有金额限定的吧?超出多少才代扣
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 14:46

这种属于偶然所得,没有起征点

2025-12-01 14:50匿名提问

这种抽奖赠送整个账务分录怎么做呀
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哈哈老师2025-12-01 14:53

一、采购奖品时(进项税可抵扣) 借:库存商品(奖品实际采购成本) 借:应交税费—应交增值税(进项税额)(采购发票上的税额) dai:银行存款/应付账款(实际支付或应付金额) 二、抽奖赠送时(视同销售,计提销项税) 借:销售费用—业务宣传费(奖品公允价值+销项税额) dai:库存商品(奖品实际采购成本) dai:应交税费—应交增值税(销项税额)(按奖品公允价值×适用税率计算,一般货物税率13%) 三、代扣代缴个人所得税时 1. 计提应代扣的个税(按奖品公允价值×20%计算): 借:其他应收款—代扣个税 dai:应交税费—应交个人所得税 ​ 2. 实际缴纳个税时: 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 ​ 3. 若向中奖者收回代扣的个税(部分企业会约定个税由中奖者承担): 借:银行存款 dai:其他应收款—代扣个税

2025-12-01 15:32匿名提问

好,业务人员提成是合并到工资代扣个税吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-01 15:33

对,是的和工资薪金一起计算个税

2025-12-02 16:06匿名提问

老师,假如11月发提成5万,银行存款全额支付,12月申报个税,11月要计提个税吗会计分录怎么做
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-02 16:07

借管理费用工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税
哈哈老师

哈哈老师2025-12-02 16:08

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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