老师,有一笔快递费没有发票,这个咋做账?

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2025/12/8 14:04:50

老师,有一笔快递费没有发票,这个咋做账?

快递费发生了正常的入账。没取得发票只不过在税务上不能税前扣除

等次年汇算清缴时,做纳税调增

分录咋写老师

好久不见你了

比如快递费是日常管理发生的支出,借 管理费用-快递费 dai 银行存款

是零部件

是销售零部件发生的运费吗,借 销售费用-快递费/运费

是的

还有买的零部件没有发票的呢

买的零部件没有发票,也是正常的入账,计入采购成本,比如作为存货,借 库存商品,等销售时结转到销售成本主营业务成本,只不过这部分没有发票到汇算清缴时做纳税调增。

就当是普票入账了?

是的,但是因为没有取得发票,在税法上不能税前扣除,年报汇算清缴时做纳税调整

零部件不是单独销售的,是跟着设备一起销售的,销售时这个只做设备的账,零部件就不做了吧?

是跟着设备一起销售的,确认收入时一起确认,但是结转销售成本时,零部件的需要结转

哦哦,出口外贸企业也是要调增吗?

是企业所得税,一样的,外贸企业也交企业所得税

好的

老师,购买10000的电脑直接做费用行不行?

10000金额也不算小,如果是长期使用的话,计入固定资产比较合适

好吧

如果是家用的呢?

就是不当办公的

家用?不是公司使用?,那就是个人用?属于福利费

这个不用摊销吧?

如果做福利费的话,不用摊销.

需要缴什么税吗?

个人使用,涉及到个税

是所有的福利费都要缴个税吗?

集体性的不能准确分割到个人的,不用

那每个月的停车费也是福利费,也要缴个税吗?

停车费的用途是什么,如果是为了办公发生的话,不算

上班

一般停车费为了上班,计入停车费,一般不算个税

我一开始也是计入停车费的,前面那个会计让我改成福利费,没事吧?

若车辆用于企业生产经营活动(如管理部门用车、销售部门业务用车等),停车费通常计入管理费用-车辆费或销售费用-车辆使用费,具体取决于车辆的使用部门。若企业为员工私家车提供停车便利并承担费用,该费用可能被视为职工福利费。若员工私家车用于企业公务,且企业与员工签订了租赁协议或有明确的费用报销制度,停车费可作为管理费用-车辆费或销售费用-车辆使用费核算

看一下公司名下有没有车或者签订的租车协议

没有

如果公司名下没有车,也没有租赁关系的协议,那承担的停车费属于个人的了,属于福利费

一个月几十块钱 这个咋缴个税啊?

这个没有个税

是因为金额小才没有的吗?

是的

这个个税达到多少才缴呢??

你是指哪方面的,汽车租赁?

停车费

个税吗

是的

要分情况的,如果企业为全体员工提供统一的停车服务(如在企业园区内免费停车),且该服务不可分割、未向个人量化,属于集体享受的非现金福利,无需缴纳个人所得税。如果企业为特定员工(如高层管理人员)单独承担停车费(如包月停车费),或员工因私车公用产生的停车费由企业报销,且该费用可明确归属于个人,则需并入员工工资薪金所得缴纳个人所得税。

报销的,每个月几十,一年也就几百

这个记到停车费就可以了,当做集体停车集体福利

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-12-08 14:0435804005

老师,有一笔快递费没有发票,这个咋做账?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:16

快递费发生了正常的入账。没取得发票只不过在税务上不能税前扣除
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会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:16

等次年汇算清缴时,做纳税调增

2025-12-08 14:1935804005

分录咋写老师
会计宝

2025-12-08 14:1935804005

好久不见你了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:24

比如快递费是日常管理发生的支出,借 管理费用-快递费 dai 银行存款

2025-12-08 14:2435804005

是零部件
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:25

是销售零部件发生的运费吗,借 销售费用-快递费/运费

2025-12-08 14:2535804005

是的
会计宝

2025-12-08 14:2535804005

还有买的零部件没有发票的呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:28

买的零部件没有发票,也是正常的入账,计入采购成本,比如作为存货,借 库存商品,等销售时结转到销售成本主营业务成本,只不过这部分没有发票到汇算清缴时做纳税调增。

2025-12-08 14:3935804005

就当是普票入账了?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:41

是的,但是因为没有取得发票,在税法上不能税前扣除,年报汇算清缴时做纳税调整

2025-12-08 14:4735804005

零部件不是单独销售的,是跟着设备一起销售的,销售时这个只做设备的账,零部件就不做了吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:50

是跟着设备一起销售的,确认收入时一起确认,但是结转销售成本时,零部件的需要结转

2025-12-08 14:5135804005

哦哦,出口外贸企业也是要调增吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 14:58

是企业所得税,一样的,外贸企业也交企业所得税

2025-12-08 15:0535804005

好的
会计宝

2025-12-08 15:0535804005

老师,购买10000的电脑直接做费用行不行?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 15:10

10000金额也不算小,如果是长期使用的话,计入固定资产比较合适

2025-12-08 15:2935804005

好吧
会计宝

2025-12-08 15:2935804005

如果是家用的呢?
会计宝

2025-12-08 15:3035804005

就是不当办公的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 15:31

家用?不是公司使用?,那就是个人用?属于福利费

2025-12-08 15:3235804005

这个不用摊销吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 15:34

如果做福利费的话,不用摊销.

2025-12-08 15:3535804005

需要缴什么税吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 15:36

个人使用,涉及到个税

2025-12-08 15:3735804005

是所有的福利费都要缴个税吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 15:39

集体性的不能准确分割到个人的,不用

2025-12-08 15:4035804005

那每个月的停车费也是福利费,也要缴个税吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-08 15:41

停车费的用途是什么,如果是为了办公发生的话,不算

2025-12-09 11:5435804005

上班
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 11:56

一般停车费为了上班,计入停车费,一般不算个税

2025-12-09 12:0435804005

我一开始也是计入停车费的,前面那个会计让我改成福利费,没事吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 12:09

若车辆用于企业生产经营活动(如管理部门用车、销售部门业务用车等),停车费通常计入管理费用-车辆费或销售费用-车辆使用费,具体取决于车辆的使用部门。若企业为员工私家车提供停车便利并承担费用,该费用可能被视为职工福利费。若员工私家车用于企业公务,且企业与员工签订了租赁协议或有明确的费用报销制度,停车费可作为管理费用-车辆费或销售费用-车辆使用费核算
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 12:09

看一下公司名下有没有车或者签订的租车协议

2025-12-09 12:1035804005

没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 13:32

如果公司名下没有车,也没有租赁关系的协议,那承担的停车费属于个人的了,属于福利费

2025-12-09 14:4035804005

一个月几十块钱 这个咋缴个税啊?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 14:41

这个没有个税

2025-12-09 14:4435804005

是因为金额小才没有的吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 14:51

是的

2025-12-09 14:5235804005

这个个税达到多少才缴呢??
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 14:53

你是指哪方面的,汽车租赁?

2025-12-09 14:5535804005

停车费
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 14:55

个税吗

2025-12-09 14:5535804005

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-12-09 14:56

要分情况的,如果企业为全体员工提供统一的停车服务(如在企业园区内免费停车),且该服务不可分割、未向个人量化,属于集体享受的非现金福利,无需缴纳个人所得税。如果企业为特定员工(如高层管理人员)单独承担停车费(如包月停车费),或员工因私车公用产生的停车费由企业报销,且该费用可明确归属于个人,则需并入员工工资薪金所得缴纳个人所得税。

2025-12-10 12:1035804005

报销的,每个月几十,一年也就几百
会计宝
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王苗苗老师2025-12-10 13:31

这个记到停车费就可以了,当做集体停车集体福利
王苗苗老师

王苗苗老师2025-12-10 13:32

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