请问下按照合同约定业主单位要在合同竣工前付我们50%的代建费,现在已经竣工了,但是他们还没有付款,又不让我们现在开发票,我要怎么做账和开票呢?

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2026/8/27 9:08:35

请问下按照合同约定业主单位要在合同竣工前付我们50%的代建费,现在已经竣工了,但是他们还没有付款,又不让我们现在开发票,我要怎么做账和开票呢?

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项目竣工了,那有交付吗,控制权有转移吗

严格按照税务的规定的话,其实增值税纳税义务已经发生了,不管开没开发票都要核算增值税的

既然项目已经竣工了,可以向业主催要款项的

完工了,还没完全移交 那我是现在确认增值税,按未开票收入缴纳吗

而且因为还没有结算审核,我们那个收入金额不能确定,如果按暂估的话可能会多开

严格按照规定的话,首先已经到了合同约定的付款期了,不管开没开发票都要交增值税的。如果项目已经竣工交付控制权转移的话,已经达到了收入的确认条件。但是目前没收到款项,大部分企业是以收到款项为准的,现在还没收到款在实际工作中一般不会处理,但是经不住税务严查,税务不查还能抱着侥幸心理。

那我是要按预估的金额来确认收入和增值税吗

嗯,是的。不过这个涉及到税费,估计金额也不小,建议你跟领导汇报一下

对方单位现在不要票,到时付款的时候他们要那个时候的发票

那先不开发票

那我们能只报增值税,不开票

那是放在未开票收入里面申报吗

可以,完工了,还没完全移交不用确认收入。是的

合同上有写明竣工日期吗,只说了竣工前付50%,但是没说具体的日期

如果上面查的话,能知道具体的日期吗?

合同上面没有写明竣工日期,但是完工验收证书有时间

竣工验收备案证书,备案表吗?

验收证书,设计、监理一起证明是完工了,并且是合格的

嗯,相当于内部人确认的。

那这样是不是就要确认收入和增值税

按照实际情况的话,是的

可是现在我们还没有结算审核,金额不确定,审核都会被砍金额,那我们要怎么办

先确认金额后调整吗

因为按合同价会差很多

严格按照税法规定的话,先确认金额后调整

谢谢

不客气

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2026-08-27 09:0817433386

请问下按照合同约定业主单位要在合同竣工前付我们50%的代建费,现在已经竣工了,但是他们还没有付款,又不让我们现在开发票,我要怎么做账和开票呢?
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王苗苗老师2026-08-27 09:22

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王苗苗老师2026-08-27 09:24

项目竣工了,那有交付吗,控制权有转移吗
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王苗苗老师2026-08-27 09:27

严格按照税务的规定的话,其实增值税纳税义务已经发生了,不管开没开发票都要核算增值税的
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王苗苗老师2026-08-27 09:28

既然项目已经竣工了,可以向业主催要款项的

2026-08-27 09:3017433386

完工了,还没完全移交 那我是现在确认增值税,按未开票收入缴纳吗
会计宝

2026-08-27 09:3117433386

而且因为还没有结算审核,我们那个收入金额不能确定,如果按暂估的话可能会多开
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王苗苗老师2026-08-27 09:31

严格按照规定的话,首先已经到了合同约定的付款期了,不管开没开发票都要交增值税的。如果项目已经竣工交付控制权转移的话,已经达到了收入的确认条件。但是目前没收到款项,大部分企业是以收到款项为准的,现在还没收到款在实际工作中一般不会处理,但是经不住税务严查,税务不查还能抱着侥幸心理。

2026-08-27 09:3617433386

那我是要按预估的金额来确认收入和增值税吗
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王苗苗老师2026-08-27 09:37

嗯,是的。不过这个涉及到税费,估计金额也不小,建议你跟领导汇报一下

2026-08-27 09:3817433386

对方单位现在不要票,到时付款的时候他们要那个时候的发票
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王苗苗老师2026-08-27 09:39

那先不开发票

2026-08-27 09:3917433386

那我们能只报增值税,不开票
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2026-08-27 09:3917433386

那是放在未开票收入里面申报吗
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王苗苗老师2026-08-27 09:40

可以,完工了,还没完全移交不用确认收入。是的
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王苗苗老师2026-08-27 09:41

合同上有写明竣工日期吗,只说了竣工前付50%,但是没说具体的日期
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王苗苗老师2026-08-27 09:42

如果上面查的话,能知道具体的日期吗?

2026-08-27 09:5317433386

合同上面没有写明竣工日期,但是完工验收证书有时间
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王苗苗老师2026-08-27 09:56

竣工验收备案证书,备案表吗?

2026-08-27 09:5717433386

验收证书,设计、监理一起证明是完工了,并且是合格的
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王苗苗老师2026-08-27 10:31

嗯,相当于内部人确认的。

2026-08-27 11:0317433386

那这样是不是就要确认收入和增值税
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王苗苗老师2026-08-27 11:08

按照实际情况的话,是的

2026-08-27 11:1017433386

可是现在我们还没有结算审核,金额不确定,审核都会被砍金额,那我们要怎么办
会计宝

2026-08-27 11:1117433386

先确认金额后调整吗
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2026-08-27 11:1117433386

因为按合同价会差很多
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王苗苗老师2026-08-27 11:16

严格按照税法规定的话,先确认金额后调整

2026-08-27 11:2117433386

谢谢
会计宝
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王苗苗老师2026-08-27 11:39

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2026-08-27 11:40

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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