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2025/12/25 10:40:29

人工

你好

红冲生产企业暂估款，怎么调整分录。

暂估多了

生产成本出现负数

是暂估成本么，先红字原先暂估分录，然后按照发票金额重新入账即可

有负数啊

暂估多了

原暂估分录是什么呢

借原材料dai暂估 借生产成本dai原材料 借库存dai事生产成本

加工在销售嘛

然后现在是，暂估金额多了

生产成本出现负数

暂估多了，按照实际发票金额调整原材料的科目即可，生产成本是按照实际耗用原材料结转的，你生产成本出现dai方余额是你结转产品成本发生错误

怎么调整

借生产成本dai主营业务成本

吗？

需要先查明是什么原因导致生产成本出现dai方余额，是领料错误还是结转产品成本发生错误

领料啊

暂估的时候多了

那现在就按照对方开具的发票金额，借方或者dai方主营业务成本，

一般不影响生产成本科目，你生产成本出现负数是错误的

啊

是领材料领多了喔

暂估的时候暂估多了，领材料领多少了

核算生产成本的时候，领料领多了。世界发票开回来没有那么多材料

所以生产成本出现负数，怎么调整

比如你暂估10原材料 dai应付账款10，你领料也只能领10 借生产成本10 dai原材料10 结转成本也是借库存10 dai原材料10 现在对方开具了发票如果只有9 那就先借原材料-10 dai应付10 借原材料9 dai应付9 差额借原材料1 dai主营业务成本1 反之差额分录相反

好的

嗯嗯

不通过生产成本

吗？

时间是当时多算了吧

不通过

实际是当时多算了

主营业务成本出现负数，正常的吗？

成本多算了，要红冲

不正常的

要查明什么原因多算

暂估暂估多了

结转成本结转多了

上面已经说了完整的暂估调整分录，对照看，哪个分录不对，然后调整那个分录即可

补充，如果暂估的材料已经生产成库存商品并已出售的话，多暂估的部分冲减主营业务成本。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-12-25 10:40。。。

人工
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 10:40

你好
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2025-12-25 10:41。。。

红冲生产企业暂估款，怎么调整分录。
会计宝

2025-12-25 10:41。。。

暂估多了
会计宝

2025-12-25 10:41。。。

生产成本出现负数
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 10:42

是暂估成本么，先红字原先暂估分录，然后按照发票金额重新入账即可

2025-12-25 10:42。。。

有负数啊
会计宝

2025-12-25 10:43。。。

暂估多了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 10:43

原暂估分录是什么呢

2025-12-25 10:45。。。

借原材料dai暂估 借生产成本dai原材料 借库存dai事生产成本
会计宝

2025-12-25 10:45。。。

加工在销售嘛
会计宝

2025-12-25 10:46。。。

然后现在是，暂估金额多了
会计宝

2025-12-25 10:46。。。

生产成本出现负数
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 10:48

暂估多了，按照实际发票金额调整原材料的科目即可，生产成本是按照实际耗用原材料结转的，你生产成本出现dai方余额是你结转产品成本发生错误

2025-12-25 10:51。。。

怎么调整
会计宝

2025-12-25 10:52。。。

借生产成本dai主营业务成本
会计宝

2025-12-25 10:52。。。

吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 10:56

需要先查明是什么原因导致生产成本出现dai方余额，是领料错误还是结转产品成本发生错误

2025-12-25 10:59。。。

领料啊
会计宝

2025-12-25 11:00。。。

暂估的时候多了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:05

那现在就按照对方开具的发票金额，借方或者dai方主营业务成本，
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:06

一般不影响生产成本科目，你生产成本出现负数是错误的

2025-12-25 11:08。。。

啊
会计宝

2025-12-25 11:09。。。

是领材料领多了喔
会计宝

2025-12-25 11:10。。。

暂估的时候暂估多了，领材料领多少了
会计宝

2025-12-25 11:11。。。

核算生产成本的时候，领料领多了。世界发票开回来没有那么多材料
会计宝

2025-12-25 11:11。。。

所以生产成本出现负数，怎么调整
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:16

比如你暂估10原材料 dai应付账款10，你领料也只能领10 借生产成本10 dai原材料10 结转成本也是借库存10 dai原材料10 现在对方开具了发票如果只有9 那就先借原材料-10 dai应付10 借原材料9 dai应付9 差额借原材料1 dai主营业务成本1 反之差额分录相反

2025-12-25 11:17。。。

好的
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:17

嗯嗯

2025-12-25 11:18。。。

不通过生产成本
会计宝

2025-12-25 11:19。。。

吗？
会计宝

2025-12-25 11:19。。。

时间是当时多算了吧
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:19

不通过

2025-12-25 11:19。。。

实际是当时多算了
会计宝

2025-12-25 11:22。。。

主营业务成本出现负数，正常的吗？
会计宝

2025-12-25 11:22。。。

成本多算了，要红冲
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:23

不正常的
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:24

要查明什么原因多算

2025-12-25 11:27。。。

暂估暂估多了
会计宝

2025-12-25 11:27。。。

结转成本结转多了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-12-25 11:28

上面已经说了完整的暂估调整分录，对照看，哪个分录不对，然后调整那个分录即可
会计宝

官方回复2025-12-30 14:21

补充，如果暂估的材料已经生产成库存商品并已出售的话，多暂估的部分冲减主营业务成本。
官方回复

官方回复2025-12-30 14:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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