工资表个税与申报系统不一致怎么办 已经跨下一年度了

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2026/1/7 11:32:05

工资表个税与申报系统不一致怎么办 已经跨下一年度了

您好,具体是什么情况不一致的呢?

应交个人所得税有dai方余额,比如12月的所属期申报的是11月的工资表,11月的工资表当时没及时调整

12月的工资表纳入2026年度1月所属期申报

那么2025年度dai方余额怎么调整

个税2025年度汇算到时员工会自己申请退税吧 那我账上的余额怎么办

我的理解个税有dai方余额是正常的吧,等你缴纳以后个税不就没有余额了吗?

员工自己操作个税汇算清缴就成

但是现在1月所属期申报到时是属于2026年汇算的,不能跨年累计吧

就是25年汇算所属期25年的 26年的汇算所属期26年的

就是您一月份申报个税的时候,个税所属期是12月份的,还是属于2025年度的

是的 但是个税所属期12月是报11月的工资 11月工资已经发放了

当时没及时调整

所以现在错过了时机 不知道咋整

还是没太明白您的意思,你说的调整是怎么调整

调整工资表自己算的和税务缴纳之间的差额

您的意思是说,12月份的工资需要到2026年2月份的时候再申报是吗

所以现在这个二者的差额怎么调整

但是12月份工资 算的时候是按照2025年度累计计算个税的,但是到2月份申报的是从2026年度重新开始计算个税的,是这个意思吗?

不是 26年1月所属期申报的是25年12月的工资,所以已经单独拎出来重新开始计算个税,

只有25年12月之前的工资才是隶属25年度累计的

所以1月即将发放的是12月的工资,所属期应该是隶属26年1月申报,和25年没关系

那就是说你做账的时候12月份工资个税还是累计计算个税的吗

没有 12月的工资已经按新年度开始重新计税了

那你需要看看因为哪个月的原因产生的差额呢?

之前月份累加的 目前的问题就在于 工资表已经没办法调了 接下来账上要怎么做处理

如果说工资表确实无法修改了,那么这些个税dai方本身应该是没有的对吗

等于说是预先多扣了员工的个税钱 但实际并不需要交这么多

应交个人所得税dai方余额就多了

意思是个税多扣了,那钱还是得发给员工吗?还是说员工也不要了

问题是如果返还员工 那今年进行25年的个税汇算清缴不是也会退回多缴的个税吗

不就退重复了?

我的理解是既然个税多扣员工了,还是得返还给员工

跟个税汇算清缴相互不影响吗

多扣了个税 等于是少发了工资

还是说在工资表继续累加计算25年当时多扣的个税钱?在26年工资返还员工?

但是这个又会影响26年年度的汇算

也不对呀

我的理解是多扣个税了,等于是少发工资了,就得发给员工,然后让员工再去做汇算清缴

那是算在26年的工资表中吗

可以算到2026年工资表里面

那比如说发在26年度 汇算清缴是25年 他们互不匹配呀

发在2026年度但是这笔工资是属于2025年度的,2026年发的也不需要再申报了

26年发的不需要再申报是啥意思

就是本身在2025年不就申报了吗?只是没发而已

你的意思是说申报的应税工资和实发工资对于税务申报不影响?

只在于企业再把应实发的补上就可以了 是这意思吗

是这个意思

好的 谢谢

没事

补充,首先需要看工资表和个税系统里的个税是否一致,如果工资表上的扣的个税比个税系统里缴纳的多了,说明公司工资表上多扣除了个税,需要补发给员工。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-07 11:3212356213

工资表个税与申报系统不一致怎么办 已经跨下一年度了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:32

您好,具体是什么情况不一致的呢?
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2026-01-07 11:3512356213

应交个人所得税有dai方余额,比如12月的所属期申报的是11月的工资表,11月的工资表当时没及时调整
会计宝

2026-01-07 11:3612356213

12月的工资表纳入2026年度1月所属期申报
会计宝

2026-01-07 11:3612356213

那么2025年度dai方余额怎么调整
会计宝

2026-01-07 11:3712356213

个税2025年度汇算到时员工会自己申请退税吧 那我账上的余额怎么办
会计宝
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哈哈老师2026-01-07 11:38

我的理解个税有dai方余额是正常的吧,等你缴纳以后个税不就没有余额了吗?
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:38

员工自己操作个税汇算清缴就成

2026-01-07 11:4012356213

但是现在1月所属期申报到时是属于2026年汇算的,不能跨年累计吧
会计宝

2026-01-07 11:4112356213

就是25年汇算所属期25年的 26年的汇算所属期26年的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:41

就是您一月份申报个税的时候,个税所属期是12月份的,还是属于2025年度的

2026-01-07 11:4312356213

是的 但是个税所属期12月是报11月的工资 11月工资已经发放了
会计宝

2026-01-07 11:4312356213

当时没及时调整
会计宝

2026-01-07 11:4312356213

所以现在错过了时机 不知道咋整
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:44

还是没太明白您的意思,你说的调整是怎么调整

2026-01-07 11:4512356213

调整工资表自己算的和税务缴纳之间的差额
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:46

您的意思是说,12月份的工资需要到2026年2月份的时候再申报是吗

2026-01-07 11:4712356213

会计宝

2026-01-07 11:4912356213

所以现在这个二者的差额怎么调整
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:49

但是12月份工资 算的时候是按照2025年度累计计算个税的,但是到2月份申报的是从2026年度重新开始计算个税的,是这个意思吗?

2026-01-07 11:5412356213

不是 26年1月所属期申报的是25年12月的工资,所以已经单独拎出来重新开始计算个税,
会计宝

2026-01-07 11:5512356213

只有25年12月之前的工资才是隶属25年度累计的
会计宝

2026-01-07 11:5712356213

所以1月即将发放的是12月的工资,所属期应该是隶属26年1月申报,和25年没关系
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:57

那就是说你做账的时候12月份工资个税还是累计计算个税的吗

2026-01-07 11:5812356213

没有 12月的工资已经按新年度开始重新计税了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 11:58

那你需要看看因为哪个月的原因产生的差额呢?

2026-01-07 12:0012356213

之前月份累加的 目前的问题就在于 工资表已经没办法调了 接下来账上要怎么做处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:01

如果说工资表确实无法修改了,那么这些个税dai方本身应该是没有的对吗

2026-01-07 12:0212356213

等于说是预先多扣了员工的个税钱 但实际并不需要交这么多
会计宝

2026-01-07 12:0212356213

应交个人所得税dai方余额就多了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:03

意思是个税多扣了,那钱还是得发给员工吗?还是说员工也不要了

2026-01-07 12:0412356213

问题是如果返还员工 那今年进行25年的个税汇算清缴不是也会退回多缴的个税吗
会计宝

2026-01-07 12:0512356213

不就退重复了?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:06

我的理解是既然个税多扣员工了,还是得返还给员工

2026-01-07 12:0612356213

跟个税汇算清缴相互不影响吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:07

多扣了个税 等于是少发了工资

2026-01-07 12:0812356213

还是说在工资表继续累加计算25年当时多扣的个税钱?在26年工资返还员工?
会计宝

2026-01-07 12:0912356213

但是这个又会影响26年年度的汇算
会计宝

2026-01-07 12:0912356213

也不对呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:10

我的理解是多扣个税了,等于是少发工资了,就得发给员工,然后让员工再去做汇算清缴

2026-01-07 12:1112356213

那是算在26年的工资表中吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:12

可以算到2026年工资表里面

2026-01-07 12:1612356213

那比如说发在26年度 汇算清缴是25年 他们互不匹配呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:19

发在2026年度但是这笔工资是属于2025年度的,2026年发的也不需要再申报了

2026-01-07 12:2412356213

26年发的不需要再申报是啥意思
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:25

就是本身在2025年不就申报了吗?只是没发而已

2026-01-07 12:3012356213

你的意思是说申报的应税工资和实发工资对于税务申报不影响?
会计宝

2026-01-07 12:3012356213

只在于企业再把应实发的补上就可以了 是这意思吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:31

是这个意思

2026-01-07 12:3312356213

好的 谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 12:33

没事
会计宝

官方回复2026-01-14 16:14

补充,首先需要看工资表和个税系统里的个税是否一致,如果工资表上的扣的个税比个税系统里缴纳的多了,说明公司工资表上多扣除了个税,需要补发给员工。
官方回复

官方回复2026-01-14 16:15

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